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　　第五章支付結(jié)算法律制度
　　一、支付結(jié)算概述
　　支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
　　銀行、單位和個人是辦理支付結(jié)算的主體。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。
　　遵守原則：格守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊付。
　?。ㄈ┨顚懫睋?jù)和結(jié)算憑證的基本要求
　　（1）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。
　?。?）中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
　?。?）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
　　（4）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。
　　二、銀行結(jié)算賬戶
　　（一）、銀行結(jié)算賬戶的種類
　?。?）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
　　（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。
　　（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷
　　1、銀行結(jié)算賬戶的開立
　　2、銀行結(jié)算賬戶的變
　　3、行結(jié)算賬戶的撤銷
　　存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：
　?。?）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；
　　（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；
　　（3）因遷址需要變更開戶銀行的；
　　存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。
　　（三）基本存款賬戶
　　基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。
　　使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取。
　　（四）一般存款賬戶
　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶。
　　使用范圍
　　一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
　?。ㄎ澹Ｓ么婵钯~戶使用范圍
　　專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專項管理和使用的資金。
　?。┡R時存款賬戶使用范圍
　　臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。
　　（七）個人銀行結(jié)算賬戶
　　郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。
　　個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
　?。ò耍┊惖劂y行結(jié)算賬戶
　　存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
　?。?）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的；
　?。?）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；
　?。?）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；
　?。?）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；
　?。?）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。
　　三、票據(jù)結(jié)算
　　票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。　　在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。
　　票據(jù)特征：
　　1）以支付一定金額為目的
　　2）出票人依法簽發(fā)的有價證券
　　3）權(quán)利與票據(jù)不可分離
　　4）票據(jù)金額由出票人或付款人或委托他人支付
　　5）付款人無條件支付票據(jù)金額
　　6）可轉(zhuǎn)讓有價證券
　　（一）銀行匯票
　　1、定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。
　　2、銀行匯票的使用范圍
　　單位和個人在異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。
　　3、銀行匯票的記載事項
　　簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾；出票金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。
　　4、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。一旦匯票丟失，若屬現(xiàn)金匯票，可持失止付。
　?。ㄈ┲?BR>　　1、支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
　　支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。
　　2、支票的使用范圍：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。
　　3、支票記載事項
　　簽發(fā)支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。來采集者退散
　　4、支票的提示付款期限自出票日起10日。現(xiàn)金支票可以背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)賬支票不可以背書轉(zhuǎn)讓。