工程造價計價與控制復習提綱――第三章 工程造價工程量清單計價辦法(2)
發布時間：2014-02-25 來源： admin 共1頁
本講主要內容：第三節工程造價信息的管理；
重點難點
1、工程造價信息的概念和只要內容；
2、工程造價資料積累、分析和運用；
3、工程造價指數的編制；
4、工程造價信息的管理；
5、發達國家及地區的工程造價信息的管理。
新大綱要求
?。ㄒ唬┱莆展こ淘靸r指數的編制及應用；
?。ǘ┦煜すこ淘靸r信息管理。
舊大綱要求
?。ㄒ唬┝私夤こ淘靸r資料積累的內容、方法和應用；
（二）掌握工程造價指數的編制方法及應用。
內容講解
第三節工程造價信息的管理
一、工程造價信息的概念和主要內容
?。ㄒ唬┕こ淘靸r信息的概念、特點和分類
1.工程造價信息
工程造價信息是一切有關工程造價的特征、狀態及其變動的消息的組合。在工程承發包市場和工程建設過程中，工程造價總是在不停地運動著、變化著，并呈現出種種不同特征。人們對工程承發包市場和工程建設過程中工程造價運動的變化，是通過工程造價信息來認識和掌握的。
2.工程造價信息的特點
（1）區域性；
?。?）多樣性；
?。?）專業性；
?。?）系統性；
?。?）動態性；
?。?）季節性
3、工程造價信息的分類
（1）工程造價信息分類的原則。對工程造價信息進行分類必須遵循以下基本原則：
1）穩定性；
2）兼容性；
3）可擴展性；
4）綜合實用性。
?。?）工程造價信息的具體分類。
1）從管理組織的角度來劃分，可以分為系統化工程造價信息和非系統化工程造價信息；
2）從形式上來劃分，可以分為文件式工程造價信息和非文件式工程造價信息；
3）按傳遞方向來劃分，可以分為橫向傳遞的工程造價信息和縱向傳遞的工程造價信息；
4）按反映面來劃分，分為宏觀工程造價信息和微觀工程造價信息；
5）從時態上來劃分，可分為過去的工程造價信息，現在的工程造價信息和未來工程造價信息；
6）按穩定程度來劃分，可以分為固定工程造價信息和流動工程造價信息。
（二）工程造價信息的主要內容
1.信息資源的基本內容
?。?）人類社會經濟活動中經過加工處理有序化并大量積累后的有用信息的集合；
?。?）為某種目的而生產有用信息的信息生產者的集合；
?。?）加工、處理和傳遞有用信息的信息技術的集合；
?。?）其他信息活動要素的集合。
2.工程造價信息的主要內容
從廣義上說，所有對工程造價的確定和控制過程起作用的資料都可以稱為是工程造價信息。但最能體現信息動態性變化特征，并且在工程價格的市場機制中，起重要作用的工程造價信息主要包括以下三類：
（1）價格信息。包括各種建筑材料、裝修材料、安裝材料、人工工資、施工機械等的最新市場價格。
?。?）指數。主要指根據原始價格信息加工整理得到的各種工程造價指數。
（3）已完工程信息。已完或在建工程的各種造價信息，可以為擬建工程或在建工程造價提供依據。這種信息也可稱為是工程造價資料。
二、工程造價資料積累、分析和運用
（一）工程造價資料及其分類
工程造價資料是指已建成竣工和在建的有使用價值和有代表性的工程設計概算、施工預算、工程竣工結算、竣工決算、單位工程施工成本以及新材料、新結構、新設備、新施工工藝等建筑安裝工程分部分項的單價分析等資料。
工程造價資料可以分為以下幾種類別：
（1）工程造價資料按照其不同工程類型進行劃分，并分別列出其包含的單項工程和單位工程。
（2）工程造價資料按照其不同階段，一般分為項目可行牲研究、投資估算、設計概算、施工圖預算、竣工結算、竣工決算等。
（3）工程造價資料按照其組成特點，一般分為建設項目、單項工程和單位工程造價資料，同時也包括有關新材料、新工藝、新設備、新技術的分部分頂工程造價資料。
（二）工程造價資料積累的內容
工程造價資料積累的內容應包括“量”和“價”，還要包括對造價確定有重要影響的技術經濟條件。
?。?）建設項目和單項工程造價資料。主要包括：
1）對造價有主要影響的技術經濟條件。
2）主要的工程量、主要的材料量和主要設備的名稱、型號、規格、數量等。
3）投資估算、概算、預算、竣工決算及造價指數等。
?。?）單位工程造價資料。單位工程造價資料包括工程的內容、建筑結構特征、主要工程量、主要材料的用量和單價、人工工日和人工費以及相應的造價。
?。?）其他。主要包括有關新材料、新工藝、新設備、新技術分部分項工程的人工工日，主要材料用量，機械臺班用量。
（三）工程造價資料的管理
1.建立造價資料積累制度
1991年11月，建設部印發了關于《建立工程造價資料積累制度的幾點意見》的文件，標志著我國的工程造價資料積累制度正式建立起來，工程造價資料積累工作正式開展。建立工程造價資料積累制度是工程造價計價依據極其重要的基礎性工作。
2.資料數據庫的建立和網絡化管理
積極推廣使用計算機建立工程造價資料的資料數據庫，開發通用的工程造價資料管理程序，可以提高工程造價資料的適用性和可靠性。要建立造價資料數據庫，首要的問題是工程的分類與編碼。由于不同的工程在技術參數和工程造價組成方面有較大的差異，必須把同類型工程合并在一個數據庫文件中，而把另一類型工程合并到另一數據庫文件中去。為了便于進行數據的統一管理和信息交流，必須設計出一套科學、系統的編碼體系。
建立工程造價資料數據庫，其主要作用是：
?。?）編制概算指標、投資估算指標，的重要基礎資料；
?。?）編制投資估算、設計概算的類似工程設計資料；
?。?）審查施工圖預算的基礎資料；
?。?）研究分析工程造價變化規律的基礎；
（5）編制固定資產投資計劃的參考；
?。?）編制標底和投標報價的參考；
?。?）編制預算定額、概算定額的基礎資料。
對工程造價資料數據庫的網絡化管理有以下明顯的優越性：
（1）便于對價格進行宏觀上的科學管理，減少各地重復搜集同樣的造價資料的工作；
?。?）便于對不同地區的造價水平進行比較，從而為投資決策提供必要的信息；
?。?）使各地定額站的相互協作，信息資料的相互交流；
（4）便于原始價格數據的搜集。這項工作涉及許多部門、單位，建立一個可行的造價資料信息網，則可以大大減少工作量；
?。?）便于對價格的變化進行預測，使建設、設計、施工單位都可以通過網絡盡早了解工程造價的變化趨勢。
?。ㄋ模┕こ淘靸r資料的運用
1、 作為編制固定資產投資計劃的參考，用作建設成本分析
由于基建支出不是一次性投入，而是分年逐次投人，可以采用下面的公式把各年發生的建設成本折合為現值：
n
z=∑Tk（1+I）-k
k=1
式中 z-建設成本現值；
Tk-建設期間第k年投入的建設成本；
k-實際建設工期年限；
i-社會折現率。
在這個基礎上，還可以用以下公式計算出建設成本節約額和建設成本降低率：
建設成本節約額=批準概算現值―建設成本現值
建設成本降低率=建設成本節約額/批準概算X100％
2、進行單位生產能力投資分析
單位生產能力投資的計算公式是：
單位生產能力投資=全部投資完成額（現值）/全部新增生產能力（使用能力）
在其他條件相同的情況下，單位生產能力投資越小則投資效益越好。計算的結果可與類似的工程進行比較，從而評價該建設工程的效益。
3.用作編制投資估算的重要依據
4、用作編制初步設計概算和審查施工圖預算的重要依據
5、用作確定標底和投標報價的參考資料
6、用作技術經濟分析的基礎資料
7、用作編制各類定額的基礎資料
8、用以測定調價系數，編制造價指數
9、用以研究同類工強造價的變化規律
三、工程造價指數的編制
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1、指數是用來統計研究社會經濟現象數量變化幅度和趨勢的一種特有的分析方法和手段。指數有廣義和狹義之分。廣義的指數指放映社會經濟現象變動與差異程度的相對數。而從狹義上說，統計指數是用來綜合反映社會經濟現象復雜總體數量變動狀況的相對數。所謂復雜總體，是指數量上不能直接加總的總體。
2.指數的分類
?。?）指數按其所反映的現象范圍的不同，分為個體指數、總指數。
（2）指數按其所反映的現象的性質不同，分為數量指標指數和質量指標指數。
?。?）指數按照采用的基期不同，可分為定基指數和環比指數。
（4）指數按其所編制的方法不同，分為綜合指數和平均數指數。
1）綜合指數是總指數的基本形式；
2）平均數指數是綜合指數的變形。
（5）指數根據所依據資料的期限長短分類，可以分為時點指數、月指數、季指數和年指數。
1）時點指數。是不同時點價格對比計算的相對數。
2）月指數。是不同月份價格對比計算的相對數。
3）季指數。是不同季度價格對比計算的相對數。
4）年指數。是不同年度價格對比計算的相對數。
（二）工程造價指數及其特性分析
1.工程造價指數的概念及其編制的意義
以合理方法編制的工程造價指數，不僅能夠較好地反映工程造價的變動趨勢和變化幅度，而且可用以剔除價格水平變化對造價的影響，正確反映建筑市場的供求關系和生產力發展水平。
工程造價指數是反映一定時期由于價格變化對工程造價影響程度的一種指標，它是調整工程造價價差的依據。工程造價指數反映了報告期與基期相比的價格變動趨勢，利用它來研究實際工作中的下列問題很有意義：
（1）可以利用工程造價指數分析價格變動趨勢及其原因。
（2）可以利用工程造價指數估計工程造價變化對宏觀經濟的影響。
?。?）工程造價指數是工程承發包雙方進行工程估價和結算的重要依據。
2.工程造價指數包括的內容及其特性分析
工程造價指數的內容應該包括以下幾種：
（1）各種單項價格指數；
?。?）設備、工器具價格指數；
（3）建筑安裝工程造價指數；
（4）建設項目或單項工程造價指數。
當然，根據造價資料的期限長短來分類，也可以把工程造價指數分為時點造價指數、月指數、季指數和年指數等。
?。ㄈ┕こ淘靸r指數的編制
1.各種單項價格指數的編制
?。?）人工費、材料費、施工機械使用費等價格指數的編制。這種價格指數的編制可以直接用報告期價格與基期價格相比后得到。其計算公式如下：
人工費（材料費、施工機械使用費）價格指數=pn／po
式中 po-基期人工日工資單價（材料預算價格、機械臺班單價）；
pn-報告期人工日工資單價（材料預算價格、機械臺班單價），
?。?）其他直接費、現場經費、間接費及工程建設其他費等費率指數的編制。其計算公式如下：
其他直接費（現場經費、間接費、工程建設其他費）費率指數=pn／po
式中 po-基期其他直接費（現場經費、間接費、工程建設其他費）費率；
pn-報告期其他直接費（現場經費、間接費、工程建設其他費）費率。
2，設備、工器具價格指數的編制
如前所述，設備、工器具價格指數是用綜合指數形式表示的總指數。運用綜合指數計算總指數時，一般要涉及兩個因素，一個是指數所要研究的對象，叫指數化因素；另一個是將不能同度量現象過渡為可以同度量現象的因素，叫同度量因素。當指數化因素是數量指標時，這時計算的指數稱為數量指標指數；當指數化因素是質量指標時，這時的指數稱為質量指標指數。很明顯，在設備、工器具價格指數中，指數化因素是設備、工器具的采購價格，同度量因素是設備工器具的采購數量。因此設備、工器具價格指數是一種質量指標指數。
?。?）同度量因素的選擇。既然已經明確了設備、工器具價格指數是一種質量指標指數，那么同度量因素應該是數量指標，即設備、工器具的采購數量。那么就會面臨一個新的問題，就是應該選擇基期計劃采購數量為同度量因素，還是選擇報告期實際采購數量為同度量因素。根據統計學的一般原理，此處可分為拉斯貝爾體系和派許體系。
1）拉斯貝爾體系。按照拉斯貝爾的主張，以基期銷售量為同度量因素，此時計算公式可以表示為
Kp=∑qop1/∑ qopo
式中 Kp-綜合指數；
p.和p1-基期與報告期價格；
qo-基期數量。
2）派許體系。按照派許的主張，以報告期銷售量為同度量因素，此時計算公式可以表示為
Kp=∑q1p1/ ∑q1po
式中 Kp-綜合指數；
p.和p1-基期與報告期價格；
ql-報告期數量。
就質量指標指數而言，拉斯貝爾公式（簡稱拉氏公式）將同度量因素固定在基期，其結果說明，按過去的采購量計算設備、工器具價格的變動程度。公式分子項與分母項的差額，說明由于價格的變動，按過去的采購量購買設備、工器具，將多支出或少支出的金額，顯然是沒有現實意義的。而派許公式（簡稱派氏公式）以報告期數量指標為同度量因素，使價格變動與現實的采購數量相聯系，而不是與物價變動前的采購數量相聯系。由此可見，用派氏公式計算價格總指數，比較符合價格指數的經濟意義。
實際上，這一原則可以表述為，確定同度量因素的一般原則是：質量指標指數應當以報告期的數量指標作為同度量因素，即使用派氏公式（公式3.3.8）；而數量指標指數則應以基期的質量指標作為同度量因素，即使用拉氏公式（公式3.3.7）。
?。?）設備、工器具價格指數的編制?？紤]到設備、工器具的采購品種很多，為簡化起見，計算價格指數時可選擇其中用量大、價格高、變動多的主要設備、工器具的購置數量和單價進行計算，按照派氏公式進行計算如下：
∑（報告期期設備工器具單價X報告期購置數量）
設備、工器具價格指數=-
∑（基期設備工器具單價X報告期購置數量）
3、建筑安裝工程價格指數
建筑安裝工程價格指數與設備、工器具價格指數類似，也屬于質量指標指數，所以也應用派氏公式計算。但考慮到建筑安裝工程價格指數的特點，所以用綜合指數的變形即平均數指數的形式表示。
（1）平均數指數。從理論上說，綜合指數是計算總指數比較理想的形式，因為它不僅可以反映事物變動的方向與程度，而且可以用分子與分母的差額直接反映事物變動的實際經濟效果。然而，在利用派氏公式計算質量指標指數時，需要掌握q1po （基期價格乘報告期數量之積的和），這是比較困難的。而相比而言，基期和報告期的費用總值（∑poqo，∑plql）卻是比較容易獲得的資料。因此，我們就可以在不違反綜合指數的一般原則的前提下，改變公式的形式而不改變公式的實質，利用容易掌握的資料來推算不容易掌握的資料，進而再計算指數，在這種背景下所計算的指數即為平均數指數。利用派氏綜合指數進行變形后計算得出的平均數指數稱為加權調和平均數指數。其計算過程如下：
設Kp=p1／po表示個體價格指數，則派氏綜合指數可以表示為：
派氏價合指數=∑q1p1/ ∑q1po=∑q1p1/∑（1/Kp* q1p1）
式中∑q1p1/∑（1/Kp* q1p1）即為派氏綜合指數變形后的加權調和平均數指數。
?。?）建筑安裝工程造價指數的編制。根據加權調和平均數指數的推導公式，可得建筑安裝工程造價指數，具體的計算過程如下（由于計劃利潤率不會變化，可以認為其個體價格指數為1）：
建筑安裝工程造價指數=（報告期建筑安裝工程費）/（報告期人工費/人工費指數+報告期材料費/材料費指數+報告期施工機械使用費/施工機械使用費指數+報告期建筑安裝工程其他費用/建筑安裝工程其他費用綜合指數）
4.建設項目或單項工程造價指數的編制
建設項目或單項工程造價指數是由建筑安裝工程造價指數，設備、工器具價格指數和工程建設其他費用指數綜合而成的。與建筑安裝工程造價指數相類似，其計算也應采用加權調和平均數指數的推導公式，具體的計算過程如下：
建設項目或單項工程指數=（報告期建設項目或單項工程造價）/（報告期建筑安裝工程費/建筑安裝工程造價指數+報告期設備、工器具費用/設備、工器具價格指數+報告期工程建設其他費/工程建設其他費指數）
編制完成的工程造價指數有很多用途，比如作為政府對建設市場宏觀調控的依據，也可以作為工程估算以及概預算的基本依據。當然，其最重要的作用是在建設市場的交易過程中，為承包商提出合理的投標報價提供依據，此時的工程造價指數也可稱為是投標價格指數，具體的表現形式如表3.3.4所示。
工程造價指數還可以通過圖形的形式來表示，可以更加直觀、形象地反映出在一定時期內工程造價的波動狀況，圖3.3.1為深圳市各類建筑工程造價指數1987-2000年各季度的變化情況（1986年為100）。
四、工程造價信息的管理
（一）我國目前工程造價信息管理的現狀
1.工程造價信息管理的基本原則
工程造價的信息管理是指對信息的收集、加工整理、儲存、傳遞與應用等一系列工作的總稱。其目的就是通過有組織的信息流通，使決策者能及時、準確地獲得相應的信息。為了達到工程造價信息管理的目的，在工程造價信息管理中應遵循以下基本原則。
?。?）標準化原則；
（2）有效性原則；
?。?）定量化原則；
（4）時效性原則；
?。?）高效處理原則。
2.我國工程造價信息管理的現狀
我國目前的工程造價信息管理主要以國家和地方政府主管部門為主，通過各種渠道進行工程造價信息的搜集、處理和發布。
?。ǘ┠壳肮こ淘靸r信息管理存在的問題
?。?）信息的采集、加工和傳播缺乏統一規劃、統一編碼二系統分類，信息系統開發與資源擁有之間處于相互封閉、各自為戰狀態。其結果是無法達到信息資源共享的優勢，更多的管理者滿足于目前的表面信息，忽略信息深加工。
?。?）采集技術落后，信息分類標準不統一，數據格式和存取方式不一致，使得對信息資源的遠程傳遞、加工處理變得非常困難，信息資源的內在質量很難提高，信息維護更新速度慢，不能滿足信息市場的需要。
（3）信息網建設有待完善?，F有工程造價網多為定額站或咨詢公司所建，網站內容主要為定額頒布，價格信息，相關文件轉發，招投標信息發布，企業或公司介紹等；網站只是將已有的造價信息在網站上顯示出來，缺乏對這些信息的整理與分析。
?。ㄈ┙窈蠊こ淘靸r信息化的發展
（1）適應建設市場的新形勢，著眼于為建設市場服務，為工程造價管理服務。
?。?）我國有關工程造價方面的軟件和網絡發展很快，為加大信息化建設的力度，全國工程造價信息網正在與各省信息網聯網，這樣全國造價信息網聯成一體，用戶可以很容易地查閱到全國、各省、各市的數據，從而大大提高各地造價信息網的使用效率。
?。?）發展工程造價信息化，要建立有關的規章制度，促進工程技術健康有序地向前發展。
工程造價信息化的發展奠定基礎。
五、發達國家及地區的工程造價信息的管理
在世界的發達國家和地區，市場經濟體制比較健全和成熟。工程價格通常由市場雙方自行確定，在這種情況下，為保障工程造價的科學性，發達國家及地區都有自己的工程造價信息發布和使用方面的管理。
?。ㄒ唬┫愀鄣貐^的工程造價信息管理
工程造價信息的發布往往采取指數的形式。按照指數內涵，香港地區發布的主要工程造價指數可分為兩類，即成本指數和價格指數，分別是依據建造成本和建造價格的
變化趨勢而編制。建造成本主要包括工料等費用支出，它們占總成本的80％以上，其余的支出包括經常性開支（overheads）以及使用資本財產 （Capital Goods）等費用；建造價格中除包括建造成本之外廠還有承包商賺取的利潤，一般以投標價格指數來反映其發展趨勢。
1.成本指數的編制
在香港，最有影響的成本指數要屬由建筑署發布的勞工指數、建材價格指數和建筑工料綜合成本指數，這些指數均以1970年為基期編制。
?。?）勞工指數和大部分政府指數一樣，是根據一系列不同工種的建筑勞工（如木工、水泥工、架子工等）的平均日薪，以不同的權重結合而成。
?。?）建筑署制定的建材價格指數同樣為固定比重加權指數，其指數成份多達60種以上。
?。?）建筑工料綜合成本指數實際上是勞工指數和建筑材料指數的加權平均數，比重分別定為45％和55％。
2.投標價格指數的編制
投標價格指數的編制依據主要是中標的承包商在報價時所列出的主要項目單價。目前香港最權威的投標價格指數有三種，分別由建筑署及兩家最具規模的工料測量行 （即利比測量師事務所和威寧謝有限公司）編制，它們分別反映了公營部門和私營部門的投標價格變化。兩所測量行的投標指數均以一份自行編制的“概念報價單” 為基礎，同屬固定比重加權指數。而建筑署投標價格指數則是抽取編制期內中標合約中份量較重的項目，各項目權重以合約內的實際比重為準，因此屬于活比重形式。兩種民間部“門的投標指數在過去20年間的變化趨勢一直不謀而合，而由于兩種指數是各自獨立編制的，這就大大加強了指數的可靠性。而政府部門投標指數的增長速度相對較低，這是由于政府工程和私人工程不同的合約性質所致。
?。ǘ┟绹腿毡镜墓こ淘靸r信息管理
美國的政府部門發布建設成本指南、最低工資標準等綜合造價信息；而民間組織（像S―-T、ENR等許多咨詢公司）負責發布工料價格、建設造價指數、房屋造價指數等方面的造價信息；另外有專業咨詢公司收集、處理、存儲大量已完工項目的造價統計信息以供造價工程師在確定工程造價和審計工程造價時借鑒和使用。
日本建設省每半年報表調查一次工程造價變動情況，每3年修訂一次現場經費和綜合管理費，每5年修訂一次工程概預算定額。隸屬于日本官方機構的“經濟調查會”和“建設物價調查會”，專門負責調查各種相關經濟數據和指標。與工程造價有關的有：“建設物價”雜志、“積算資料”（月刊）、“土木施工單價”（季刊）、“建筑施工單價”（季刊）、“物價版”（周刊）及“積算資料袖珍版”等定期刊登資料，另外還在因特網上提供一套“物價版”（周刊）登載的資料。
可以看出，美國、日本及中國香港都是通過政府和民間兩種渠道發布工程造價信息的。其中政府主要發布總體性、全局性的各種造價指數信息，民間組織主要發布相關資源的市場行情信息。開創和拓寬民間工程造價信息的發布渠道，是我國今后工程造價管理體制改革的重要內容之一。
