貴州2012會計證《財經法規》第二章第三節銀行結算賬戶知識點（存款人的管理）
發布時間：2012-10-24 共1頁
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違法行為 |
處罰規定 |
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開立、撤銷過程中發生的違法行為 |
（1）違反規定開立銀行結算賬戶 （2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶 （3）違反規定不及時撤銷銀行結算賬戶 |
（1）對于非經營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款 （2）對于經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款 （3）構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任 |
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使用銀行存款賬戶過程中的違法行為 |
（1）違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶 （2）違反規定支取現金 （3）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務 （4）出租、出借銀行結算賬戶 （5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶 （6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶數據的變更事項未在規定期限內通知銀行 |
（1）存款人有第（1）～（5）項行為 ①非經營性的存款人：給予警告并處以1000元罰款 ②經營性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款 （2）存款人第（6）項行為的，給予警告并處以1000元的罰款 |
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其他 |
違反規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證 |
（1）對于非經營性的存款人處以1000元罰款 （2）對于經營性的存款人處以1萬元以上3萬元以下的罰款 （3）構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任 |
對開戶銀行違反銀行結算賬戶管理的處罰
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違法行為 |
處罰規定 |
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開立、撤銷過程中發生的違法行為 |
（1）違反規定開立銀行結算賬戶 （2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶 （3）違反規定不及時撤銷銀行結算賬戶 |
（1）對于非經營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款 （2）對于經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款 （3）構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任 |
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使用銀行存款賬戶過程中的違法行為 |
（1）違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶 （2）違反規定支取現金 （3）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務 （4）出租、出借銀行結算賬戶 （5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶 （6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶數據的變更事項未在規定期限內通知銀行 |
（1）存款人有第（1）～（5）項行為 ①非經營性的存款人：給予警告并處以1000元罰款 ②經營性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款 （2）存款人第（6）項行為的，給予警告并處以1000元的罰款 |
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其他 |
違反規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證 |
（1）對于非經營性的存款人處以1000元罰款 （2）對于經營性的存款人處以1萬元以上3萬元以下的罰款 （3）構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任 |
