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　　一、庫存現(xiàn)金的使用范圍
　　二、庫存庫存現(xiàn)金限額
　　三、庫存現(xiàn)金收支的規(guī)定
　　四、庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度
　　(1)錢賬分管制度。注意出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
　　(2)庫存現(xiàn)金開支的審批制度
　　(3)庫存現(xiàn)金日清月結(jié)
　　(4)庫存現(xiàn)金保管制度，注意限額內(nèi)的庫存庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放入保險柜中
　　五、庫存現(xiàn)金總分類核算
　　1.常見的幾種庫存現(xiàn)金支出憑證有
　　①借款收據(jù)
　　②工資表
　　③報銷單
　　④差旅費報銷單
　　⑤領(lǐng)款收據(jù)
　　2.備用金的核算
　　實行定額備用金制度的企業(yè)，需設(shè)置“其它應(yīng)收款—備用金”賬戶進行核算，也可單獨設(shè)置“備用金”賬戶核算。其核算流程
　　定額備用金：花多少補多少
　　發(fā)放定額：
　　借：其他應(yīng)收款-備用金
　　　　貸：庫存現(xiàn)金
　　報銷時：
　　借：制造費用(管理費用等)
　　　　貸：庫存現(xiàn)金
　　非定額制：實報實銷，多退少補，
　　借款時：
　　借：其他應(yīng)收款-備用金
　　　　貸：庫存現(xiàn)金
　　報銷時：
　　借：管理費用(制造費用等)
　　　　庫存現(xiàn)金
　　　　貸：其他應(yīng)收款-備用金
　　或：
　　借：管理費用(制造費用等)
　　　　貸：其他應(yīng)收款-備用金
　　　　　　庫存現(xiàn)金