精品理论电影在线_日韩视频一区二区_一本色道精品久久一区二区三区_香蕉综合视频

　　1、現(xiàn)金長(zhǎng)款
　　借：現(xiàn)金
　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
　　　　貸：營(yíng)業(yè)外收入（注：無法查明原因）
　　2、現(xiàn)金短款
　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
　　　　貸：現(xiàn)金
　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）
　　　　——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款
　　　　管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）
　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
　　3、提取福利費(fèi)
　　借：生產(chǎn)成本
　　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用
　　　　管理費(fèi)用
　　　　貸：應(yīng)付福利費(fèi)
　　4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　　　貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
　　借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)
　　　　貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)
　　6、支付工資
　　借：應(yīng)付工資
　　　　貸：現(xiàn)金
　　　　　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅
　　　　　　其他應(yīng)付款
　　　　　　其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）
　　7、提取城建稅
　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
　　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅
　　8、計(jì)提教育費(fèi)附加
　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
　　　　貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
　　9、印花稅
　　借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用
　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）