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第二章  支付結(jié)算法律制度
一、支付結(jié)算概述
（一）支付結(jié)算法律制度是調(diào)整銀行結(jié)算業(yè)務關(guān)系、票據(jù)管理和票據(jù)流通關(guān)系的金融法律規(guī)范的總稱。包括：《票據(jù)管理實施辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》等。
（二）支付結(jié)算的概念
1、支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移。
2、中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。中國人民銀行在國務院領(lǐng)導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。
3、支付結(jié)算原則
恪守信用；履約付款誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款；
（三）辦理支付結(jié)算的基本要求
1、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具
2、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。
3、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。4、沒有開立存款賬戶的個人向銀行交付款項后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。
5、除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。
6、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應當規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。
7、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改；更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
8、票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求
1、如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應受理；
2、到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字；
3、中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣；
4、阿拉伯金額數(shù)字前面應當書寫人民幣符號“￥”；
5、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔。
6、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫
二、銀行結(jié)算賬戶
（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類
1、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
2、郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。
3、銀行結(jié)算賬戶管理原則
⑴一個基本存款賬戶原則：單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
⑵自愿選擇原則；
⑶存款保密原則；
⑷監(jiān)督管理原則：中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。
（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷
1、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶(注冊驗資除外)和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。
2、存款人申請開立、變更、撤銷一般存款賬戶、除預算資金外的專用存款賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶時，必須出具其基本存款開戶登記證。
3、開戶銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶,應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。
（三）基本存款賬戶
1、基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。其使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取。
2、開立基本存款賬戶提交的證明文件：營業(yè)執(zhí)照、批文或登記證書、開戶證明、稅務登記證。
（四）一般存款賬戶
1、一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
2、存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：借款合同、有關(guān)證明。 
（五）專用存款賬戶
專用存款賬戶適用于**資金、**基金、**備用金、**經(jīng)費。
（六）臨時存款賬戶
臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)、臨時經(jīng)營活動、注冊驗資；臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。
（七）個人銀行結(jié)算賬戶
1、郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。
2、儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的收入：
工資、獎金收入；稿費、演出費等勞務收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈與款項；保險理賠、保費退還等款項；納稅退還；農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；其它合法款項。 
4、申請開立個人銀行結(jié)算賬戶條件：使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務。
5、存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應向銀行出具個人身份證件；
6、銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。
（八）異地銀行結(jié)算賬戶
1、存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除應出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應出具其他規(guī)定的證明文件。
2、存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應出具個人身份證件。
三、票據(jù)結(jié)算
（一）票據(jù)概述
1、票據(jù)包括指匯票、本票和支票。
2、票據(jù)具有信用、支付、匯兌和結(jié)算等職能。
3、票據(jù)當事人
⑴票據(jù)基本當事人包括出票人、付款人、收款人；其中，出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人；
⑵非基本當事人包括背書人、被背書人、承兌人、保證人；其中，承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票款義務的人，又稱匯票主債務人；被背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。
4、票據(jù)權(quán)利和義務
⑴票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)；
⑵行使票據(jù)追索權(quán)的當事人除票據(jù)收款人和最后被背書人外，還可能是保證人、背書人。
⑶票據(jù)債務人承擔票據(jù)義務的情況包括：
匯票承兌人因承兌而應承擔付款義務；本票人因出票而承擔自己付款義務；支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔付款義務；匯票、支票的背書人在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的付款清償義務。
5、票據(jù)行為
⑴票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證，是一種特定的法律行為。其中，承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；保證是指票據(jù)債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據(jù)債務而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并簽章的行為。
⑵票據(jù)行為按效力不同分為：
①基本票據(jù)行為（主票據(jù)行為）：出票 ；                                                  
②附屬票據(jù)行為（從票據(jù)行為）：背書、承兌、保證；
⑶按適用的票據(jù)不同分為：
①共同票據(jù)行為：出票、背書
②獨有票據(jù)行為：承兌是匯票的獨有票據(jù)行為；保證是匯票和本票的獨有票據(jù)行為
6、能進行票據(jù)簽章的當事人有：出票人、背書人、承兌人、保證人、代理人、持票人；
7、票據(jù)喪失的補救形式：掛失止付（非必經(jīng)措施，暫時的預防措施）、公示催告、普通訴訟。
（二）銀行匯票
1、銀行匯票：出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額支付；一式四聯(lián)：第二聯(lián)“銀行匯票”，第三聯(lián)“解訖通知”；
2、銀行既是出票人，又是付款人
3、未填明"現(xiàn)金"字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付；
4、絕對記載事項：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。
5、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月；銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。
6、“銀行匯票申請書”的內(nèi)容：收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等；
7、實際結(jié)算金額低于匯票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人；
8、持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。
（三）商業(yè)匯票
1、商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人支付確定的金額。
2、商業(yè)匯票分商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。其中，商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌。
（四）銀行本票
銀行本票：銀行簽發(fā)，自己支付確定的金額。
（五）支票
1、支票：出票人簽發(fā)、委托銀行支付確定的金額。
2、支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。
2、支票的出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。
3、支票在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓；可以背書轉(zhuǎn)讓的支票是轉(zhuǎn)賬支票，支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓；
4、付款人領(lǐng)購支票并使用后，在存款賬戶結(jié)清時，應將全部剩余空白支票自行注銷；
5、支票的提示付款期限自出票日起10日；超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款；
6、支票簽發(fā)和使用應遵守的規(guī)定
⑴應使用碳素墨水或墨汁填寫；⑵必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定；⑶禁止簽發(fā)空頭支票；⑷支票簽章，應為其預留銀行的簽章；
7、支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支票付款的條件；
8、出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5％但不低于1000元的罰款；
9、收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應在支票背面“收款人欄”簽章。
10、單位和個人在辦理結(jié)算的責任：自行責任、連帶責任、經(jīng)濟處罰和行政處罰。經(jīng)濟處罰包括：計扣賠償金或賠款、罰息、罰款、沒收非法所得。
11、銀行辦理結(jié)算違反規(guī)定，除銀行承擔有關(guān)責任外，還要根據(jù)情節(jié)輕重追究有關(guān)工作人員的責任。