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會計證輔導：違反銀行結算賬戶管理的處罰   2009/9/24   【考試大：中國教育考試第一門戶】    
　　（1）銀行在銀行結算賬戶的開立中，如果有下列行為之一的，給予警告并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
　　①違反規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶
　　②明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。
　　（2）銀行在銀行結算賬戶的使用中，如果有下列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
　　①提供虛假開戶申請資料，欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶
　　②開立或撤銷單位銀行結算賬戶時，未按規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行
　　③違反規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算
　　④為儲蓄賬戶辦理轉賬結算來來
　　⑤違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入
　　⑥超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。