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　　1．吸收投資所收到的現金 
　　＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數） 
　　2．借款收到的現金 
　　＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數） 
　　3．收到的其他與籌資活動有關的現金 
　　如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。 
　　4．償還債務所支付的現金 
　　＝（短期借款期初數－短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息） 
　　5．分配股利、利潤或償付利息所支付的現金  采集者退散來
　　如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金（收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等）、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。