精品理论电影在线_日韩视频一区二区_一本色道精品久久一区二区三区_香蕉综合视频

會計從業(yè)考試輔導：現(xiàn)金和現(xiàn)金管理   2009/9/18   【考試大：中國教育考試第一門戶】    
　　企業(yè)支付現(xiàn)金時，可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金中支付，也可以從銀行存款中提取現(xiàn)金支付，但不能從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（此為坐支）。企業(yè)坐支現(xiàn)金，不利于銀行對企業(yè)的往來結(jié)算進行監(jiān)督。企業(yè)收入的現(xiàn)金必須當日送存銀行，注明款項的來源。支取現(xiàn)金時，必須在現(xiàn)金支票上注明用途。
　　（4）現(xiàn)金日常收支管理。
　?、?nbsp;現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行，如當日送存銀行確有困難，由銀行確定送存時間。
　　② 企業(yè)可以在現(xiàn)金使用范圍內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行提取現(xiàn)金，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)應(yīng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。
　?、?nbsp;企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當在取款憑證上寫明具體用途，并由財會部門負責人簽字蓋章后，交開戶銀行審核后方可支取。
　?、?nbsp;因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災(zāi)以及其他情況必須使用現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)當提出申請，經(jīng)開戶銀行審核批準后，方可支付現(xiàn)金。
　?。?）現(xiàn)金賬目管理。
　　企業(yè)必須建立健全的現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收入和支出，做到賬目日清日結(jié)，賬款相符。