一、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度以及單位的有關(guān)規(guī)定,辦理本單位貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。
二、按照規(guī)定的財(cái)務(wù)審批程序(即經(jīng)辦人—分管領(lǐng)導(dǎo)—委派會(huì)計(jì)—主管領(lǐng)導(dǎo))、審核無誤的收憑憑證和付款憑證,辦理款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù)。收付款后要在收付款憑證及附件上加蓋“收訖”、“付訖”和“附件”等戮記,并序時(shí)地登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。
三、保證貨幣資金帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行帳面相符,對(duì)現(xiàn)金和有價(jià)證券的安全和完整負(fù)責(zé)。
四、保管單位財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章以外的有關(guān)印章,空白收據(jù)、空白發(fā)票和銀行匯票等憑證,并登記各種票據(jù)、領(lǐng)用簿。
五、負(fù)責(zé)辦理各種稅款的申報(bào)、繳納業(yè)務(wù),整理和保管納稅資料,年終歸入會(huì)計(jì)檔案。
六、協(xié)助會(huì)計(jì)做好本單位的財(cái)務(wù)工作。