發(fā)布時間:2014-02-22 共1頁
項目 |
可抵扣暫時性差異 |
遞延所得稅資產(chǎn) |
應(yīng)納稅暫時性差異 |
遞延所得稅負債 |
應(yīng)收賬款 |
60 |
15 |
|
|
交易性金融資產(chǎn) |
|
|
40 |
10 |
可供出售金融資產(chǎn) |
200 |
50 |
|
|
預(yù)計負債 |
80 |
20 |
|
|
可稅前抵扣的經(jīng)營虧損 |
420 |
105 |
|
|
合計 |
760 |
190 |
40 |
10 |
項目 |
賬面價值 |
計稅基礎(chǔ) |
應(yīng)收賬款 |
360 |
400 |
交易性金融資產(chǎn) |
420 |
360 |
可供出售金融資產(chǎn) |
400 |
560 |
預(yù)計負債 |
40 |
0 |
可稅前抵扣的經(jīng)營虧損 |
0 |
0 |
項目 |
賬面價值 |
計稅基礎(chǔ) |
可抵扣暫時性差異 |
應(yīng)納稅暫時性差異 |
應(yīng)收賬款 |
360 |
400 |
40 |
|
交易性金融資產(chǎn) |
420 |
360 |
|
60 |
可供出售金融資產(chǎn) |
400 |
560 |
160 |
|
預(yù)計負債 |
40 |
0 |
40 |
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