反洗錢逃稅攘外還需安內
發布時間：2014-02-26 共1頁
盡管離岸避稅港一直是發達經濟體的重威脅，但更嚴重的經濟違法和犯罪現象卻很可能由內而生。
一般來說，人們認為洗錢行為的發生源于行為者本身的貪婪。但是澳利亞格里菲斯學政治學者Jason Sharman卻認為規則的過度寬松應是這種現象頻發的罪魁禍首。他以一萬美元作為預算，向人們演示了：只消多Google一些信息，翻翻相關報紙背后的廣告，就可以輕易的躲避銀行保密條例的限制，建立匿名的空殼公司并在世界各地開立秘密賬戶。他的示范揭露出了一個令人不安、同時也是參加G20峰會的眾多領導人熱議的一個現實：即如何遏制離岸避稅港問題。但是，往往最令人震驚的銀行保密、洗錢和稅務欺詐行為是出現在世界上最的經濟體的后院，而不是遙遠的高山河谷，或者陽光下的熱帶小島中的。
為瑞士人所熟知的那種呆在豪華辦公室、小心行事的人，以及他們到死都會對顧客信息守口如瓶的銀行保密承諾已不再是問題爭論的焦點。保密方式中更暗中為害的一種是官方當局和銀行家們不詢問賬戶開戶人名稱的做法。這一在英國澤西島和瑞士等離岸避稅中心長期以來都被視為非法的行為在美國國內卻以合法的方式行其道。這種做法對于身家不太清白的客戶來說是個非常妥帖的安排。因為他們不但不用被迫披露不為銀行所知的信息，而且運作方法也異常簡單。詐騙犯和洗錢者只需用以其所成立的匿名公司而非自己的名義開立銀行賬戶、轉移資產即可。
上述現象在美國尤為普遍。以內華達州為例，州政府的官方網站上就清楚明白的向公眾宣傳推廣它的“有限申報和披露規定”以及一種快捷的“一小時注冊公司服務”。在內華達州，政府既不會詢問公司股東的名字，也不會例行公事將客戶資料提交給聯邦政府。
這種免除調查的方法有一定的市場需求。目前，內華達州僅有260萬人口，但每年約有8萬家新公司在這里注冊成立。現在內華達州擁有40多萬家公司，其公司與人口的比例為1：6。美國國稅局曾做過一項調查，發現在這些注冊公司中有50-90%都曾違反過美國聯邦稅法。
在2005年美國聯邦政府所進行的洗錢風險評估中發現，特拉華州、內華達州和懷俄明州的匿名公司現象與人盡皆知的隔岸金融中心不相上下。因為美國不專門征收利息稅，那里也成為了一個外國人藏匿金錢的樂土。以上的兩優勢，使美國具備了成為一個完美避稅港的所有條件。
盡管美國也力圖改變這一狀況，但是進展緩慢。今年3月，參議員Carl Levin曾提議一項法案，旨在強制地方政府辨明公司的受益權人。Levin議員說：“長久以來，犯罪分子濫用美國公司作為幌子進行包括洗錢、騙稅在內的不法活動。如果連考駕照的所要求的信息都比成立一家美國公司多，這真是有點說不過去”。其實，類似的法案在去年的參議院會議上就已有人提出，但最終的結果是不了了之。
在前面提到的Sharman先生的試驗中，美國不是唯一一個可以輕易實施這種財技閃轉騰挪的富裕國家。他在世界各地進行45次注冊匿名空殼公司和開立銀行賬戶的嘗試。在其中17個成功的案例中，有13例發生在經濟合作與發展組織（OECD）成員國中。其中一例在英國，他只在互聯網上花了45分鐘、沒有提交任何身份證明，就成立了一家可以發行無記名股票（這種行為一般都是非法的，因為這些股票賦予的是匿名所有權）的公司，與此同時還能提名董事和秘書，而辦完所有這一切所花費的成本僅為515.95英鎊。
在其他的一些成功案例中，Sharman先生僅靠一份駕照掃描復印件就成立了公司。相反地，如果要在百慕島和瑞士開立公司賬戶，將被要求提供諸如出生證明公證復印件等文件。由此，Sharman先生總結道：“實際上，OECD國家對空殼公司的規定比典型的避稅港更為寬松。這方面的尺度之松以美國為最，其要求之少遠甚于列支敦士登和索馬里。
一般來說，人們認為洗錢行為的發生源于行為者本身的貪婪。但是澳利亞格里菲斯學政治學者Jason Sharman卻認為規則的過度寬松應是這種現象頻發的罪魁禍首。他以一萬美元作為預算，向人們演示了：只消多Google一些信息，翻翻相關報紙背后的廣告，就可以輕易的躲避銀行保密條例的限制，建立匿名的空殼公司并在世界各地開立秘密賬戶。他的示范揭露出了一個令人不安、同時也是參加G20峰會的眾多領導人熱議的一個現實：即如何遏制離岸避稅港問題。但是，往往最令人震驚的銀行保密、洗錢和稅務欺詐行為是出現在世界上最的經濟體的后院，而不是遙遠的高山河谷，或者陽光下的熱帶小島中的。
為瑞士人所熟知的那種呆在豪華辦公室、小心行事的人，以及他們到死都會對顧客信息守口如瓶的銀行保密承諾已不再是問題爭論的焦點。保密方式中更暗中為害的一種是官方當局和銀行家們不詢問賬戶開戶人名稱的做法。這一在英國澤西島和瑞士等離岸避稅中心長期以來都被視為非法的行為在美國國內卻以合法的方式行其道。這種做法對于身家不太清白的客戶來說是個非常妥帖的安排。因為他們不但不用被迫披露不為銀行所知的信息，而且運作方法也異常簡單。詐騙犯和洗錢者只需用以其所成立的匿名公司而非自己的名義開立銀行賬戶、轉移資產即可。
上述現象在美國尤為普遍。以內華達州為例，州政府的官方網站上就清楚明白的向公眾宣傳推廣它的“有限申報和披露規定”以及一種快捷的“一小時注冊公司服務”。在內華達州，政府既不會詢問公司股東的名字，也不會例行公事將客戶資料提交給聯邦政府。
這種免除調查的方法有一定的市場需求。目前，內華達州僅有260萬人口，但每年約有8萬家新公司在這里注冊成立。現在內華達州擁有40多萬家公司，其公司與人口的比例為1：6。美國國稅局曾做過一項調查，發現在這些注冊公司中有50-90%都曾違反過美國聯邦稅法。
在2005年美國聯邦政府所進行的洗錢風險評估中發現，特拉華州、內華達州和懷俄明州的匿名公司現象與人盡皆知的隔岸金融中心不相上下。因為美國不專門征收利息稅，那里也成為了一個外國人藏匿金錢的樂土。以上的兩優勢，使美國具備了成為一個完美避稅港的所有條件。
盡管美國也力圖改變這一狀況，但是進展緩慢。今年3月，參議員Carl Levin曾提議一項法案，旨在強制地方政府辨明公司的受益權人。Levin議員說：“長久以來，犯罪分子濫用美國公司作為幌子進行包括洗錢、騙稅在內的不法活動。如果連考駕照的所要求的信息都比成立一家美國公司多，這真是有點說不過去”。其實，類似的法案在去年的參議院會議上就已有人提出，但最終的結果是不了了之。
在前面提到的Sharman先生的試驗中，美國不是唯一一個可以輕易實施這種財技閃轉騰挪的富裕國家。他在世界各地進行45次注冊匿名空殼公司和開立銀行賬戶的嘗試。在其中17個成功的案例中，有13例發生在經濟合作與發展組織（OECD）成員國中。其中一例在英國，他只在互聯網上花了45分鐘、沒有提交任何身份證明，就成立了一家可以發行無記名股票（這種行為一般都是非法的，因為這些股票賦予的是匿名所有權）的公司，與此同時還能提名董事和秘書，而辦完所有這一切所花費的成本僅為515.95英鎊。
在其他的一些成功案例中，Sharman先生僅靠一份駕照掃描復印件就成立了公司。相反地，如果要在百慕島和瑞士開立公司賬戶，將被要求提供諸如出生證明公證復印件等文件。由此，Sharman先生總結道：“實際上，OECD國家對空殼公司的規定比典型的避稅港更為寬松。這方面的尺度之松以美國為最，其要求之少遠甚于列支敦士登和索馬里。
