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　　探討了兩年的“上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)”終于傳來破冰在即的消息。

　　知情人士3日晚透露稱，相關(guān)實(shí)施細(xì)則近日正式草擬完畢，并由上海保監(jiān)局上報至中國保監(jiān)會。最后將由財政部牽頭的多方監(jiān)管部門進(jìn)行審核，試點(diǎn)何時啟動將取決于審批時間表。

　　“上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)”是國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海“兩個中心”建設(shè)意見中促進(jìn)保險業(yè)發(fā)展的一個重頭項(xiàng)目。該試點(diǎn)一旦實(shí)施并在全國推廣，將直接帶動保費(fèi)增長駛?cè)肟燔嚨溃蚨煌缎袠I(yè)視為影響保險股中長期走勢的重要催化劑，資本市場已多次對此做出積極反應(yīng)。

　　個人稅延養(yǎng)老保險，顧名思義是指投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。由于在購買保險和領(lǐng)取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區(qū)別，對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠。從而能拉動個人購買養(yǎng)老險的需求，也是拉動內(nèi)需的一個催化劑。

　　相關(guān)試點(diǎn)產(chǎn)品的輪廓正式清晰。權(quán)威人士透露稱，根據(jù)細(xì)則規(guī)定，產(chǎn)品類型比此前閉門討論時的更加多元化，包括分紅型、萬能型、傳統(tǒng)型、投連型等產(chǎn)品類型以及保監(jiān)會認(rèn)可的其他保險產(chǎn)品。產(chǎn)品責(zé)任范圍包含養(yǎng)老保險、基本身故保險和意外身故保險等三項(xiàng)責(zé)任。

　　細(xì)則核心內(nèi)容還包括：投保人應(yīng)委托所在單位代為辦理相關(guān)投保事項(xiàng)，淺白的說，就是“個險團(tuán)做”；每個單位只能選擇一家保險公司為其員工代辦投保事項(xiàng)；每個投保人在同一時間不能同時擁有一個以上的相關(guān)產(chǎn)品；每個投保人在一個自然年度內(nèi)僅限交費(fèi)一次；由于投保人單位變更的原因，可以申請將相關(guān)產(chǎn)品中的保險權(quán)益進(jìn)行轉(zhuǎn)移；由于涉及稅收問題，對于退保的要求，細(xì)則中也有嚴(yán)格的規(guī)定。

　　據(jù)了解，細(xì)則中并未明確每個投保人每月或每年的交費(fèi)額度，此前閉門討論時的繳費(fèi)額是每月500元。根據(jù)監(jiān)管部門的預(yù)測，該試點(diǎn)出臺后，上海人均購買力可能為員工年收入的10%左右的規(guī)模，若上海現(xiàn)有約400萬在崗職工中有10%投保，上海每年由此新增保費(fèi)將超過20億元。業(yè)內(nèi)人士分析稱，一旦在全國推廣，所產(chǎn)生的保費(fèi)增速效應(yīng)將更大。

　　一個無形的“蛋糕”擺在眼前，保險公司趨之若鶩，但并非所有公司都能嘗鮮。從細(xì)則對經(jīng)營主體的要求來看，注冊資本超過5億元、每季末償付能力持續(xù)超過150%、具備完善的可滿足個人稅收遞延信息管理要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)及交互平臺、具備完善投資管理制度、最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄等十項(xiàng)條件的保險公司才可申辦該業(yè)務(wù)。由此推測，試點(diǎn)期間僅有幾家大型保險公司及個別養(yǎng)老保險公司才可能具備參與資格。

　　值得一提的是，相關(guān)試點(diǎn)產(chǎn)品可能將成為壽險業(yè)預(yù)定利率放開的試驗(yàn)品。從細(xì)則規(guī)定來看，保險公司開發(fā)相關(guān)試點(diǎn)產(chǎn)品，預(yù)定利率將根據(jù)保險公司投資收益率審慎確定，而不受現(xiàn)有壽險保單預(yù)定利率不超過2.5%的相關(guān)限制。保險公司之間的差異化競爭將會凸顯。