遼寧開展09年注冊會計師年檢的通知
發布時間：2014-02-22 共1頁
各會計師事務所：
根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》的規定，和《中國注冊會計師協會關于開展2009年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》精神，省注冊會計師協會（以下簡稱省注協）于2009年1至4月，開展2009年度注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱年檢）。為使年檢工作更加公開、透明、務實、高效，今年年檢工作仍實行常務理事或理事負責制，請部分省注協常務理事、理事（各市約委會主任委員或副主任委員）和省注協秘書處的同志共同組成檢查小組，深入各地，對全省注冊會計師進行年檢。具體工作安排如下。
一、年檢對象
2008年12月31日前經批準注冊的中國注冊會計師。
二、年檢內容
1、注冊會計師的執業年齡是否符合規定；
2、注冊會計師是否專職在事務所工作；
3、注冊會計師2008年是否從事了注冊會計師業務；
4、注冊會計師2008年有無受過刑事處罰；有無因工作中犯嚴重錯誤而受到行政處罰、撤職以上的處分；
5、注冊會計師2008年度繼續教育培訓情況；
6、注冊會計師2008年度個人會費繳納情況；
7、應進行年檢的其他內容。
三、年檢工作程序
2009年注冊會計師年檢工作按會計師事務所自查、省注協實地檢查和復核確認三個階段進行。
（一）自查階段
2009年1月10日至2月15日，各會計師事務所依據《注冊會計師任職資格檢查辦法》和本通知要求進行自查，組織全體注師參加年檢，安排專人負責對http://www.acc.gov.cn(會計行業管理網)及http://cmis.cicpa.org.cn/cicpa/hylogin.jsp(中國注冊會計師行業管理信息網)中的注冊會計師信息進行仔細核對，如有錯誤信息須書面報省注協處理；同時對中國注冊會計師行業管理信息系統中的信息進行補充完善。
自查過程中，注冊會計師要如實認真填報年檢材料，按要求寫出工作總結，事務所認真總結過去一年執業質量、執業道德、行業自律等情況，結束自查工作后，形成年檢情況報告。
（二）實地檢查階段
2009年2月16日至3月30日，省注協組成年檢工作小組分赴全省14個市，為注冊會計師現場辦理年檢手續，其中抽查連地區注冊會計師的基本情況。連會計師事務所年檢順序由連分會安排，在檢查組到事務所檢查前7天通知各事務所，沈陽地區年檢在沈陽分會辦理，其他12市的注冊會計師年檢地點由各市約委會主任所在事務所安排，具體時間安排見《2009年注冊會計師年檢時間安排表》（附件1）。
1、辦理注冊會計師年檢手續
省注協年檢小組核查各事務所報送的年檢材料，對每一名注冊會計師的執業情況、繼續教育培訓情況、會費及人事代理費交納情況等進行檢查，并給予初步確認。
2、實地抽查 省注協年檢小組深入連地區各會計師事務所，當面受理每一名注冊會計師的年檢申請，抽查會計師事務所、注冊會計師相關情況。
（三）復核確認階段
實地檢查結束后，檢查小組自2009年4 月1日開始對各會計師事務所的年檢材料進行最后復核，提出年檢處理意見報注冊委員會審議。經審定的年檢結果于2009年4月30日前在《遼寧日報》進行公告；對未通過年檢的注冊會計師省注協將撤消其注冊,收回注冊會計師證書；暫緩年檢的注冊會計師須補全相應的手續后再年檢。
四、具有下列情形之一的注冊會計師，在會計師事務所自查階段，可直接到省注協辦理年檢手續：
1、已從原事務所轉出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的。
2、正在辦理事務所清算的責任人。
五、具有下列情形之一的注冊會計師年檢不予通過：
1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；
2、注冊會計師年齡已滿70周歲；
3、未在會計師事務所專職執業；
4、自行停止執行注冊會計師業務滿一年；
5、未按規定完成繼續教育培訓且又無正當理由；
6、完全喪失民事行為能力；
7、受刑事處罰；
8、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；
9、無故不參加年檢的。
六、具有下列情形之一的注冊會計師暫緩通過年檢
1、因特殊原因，沒有完成繼續教育培訓的；
2、沒有交納注冊會計師個人會費的;
3、借閱人事檔案超過6個月未還的；
4、所在事務所在接受暫停執業處罰期間的；
5、本人在接受暫停執業處罰期間的。
七、年檢材料
1、注冊會計師填報的材料
（1）《2009年注冊會計師年檢登記表》（附件2）；
（2）注冊會計師個人工作總結（必須按規定撰寫總結）。
2、事務所填報的年檢材料
（1）會計師事務所2009年檢自查報告；
（2）《2009年注冊會計師年檢登記匯總表》（附件3）；
（3）2009年會費和人事代理費交納憑據復印件；
（4）人事代理手冊或退休證書原件及復印件。
八、行業信息調查
利用年檢實地檢查過程中深入行業的工作機會，開展行業基本信息調查工作。主要完成以下三方面行業基本情況調查：一是會計師事務所人員基本情況調查；二是會計師事務所黨建情況調查；三是業內在人、政協任職及民主黨派基本情況調查。各會計師事務所需填報下列調查材料：
（1）《會計師事務所人員基本情況匯總表》（附件4）
（2）《注冊會計師基本情況調查表》（附件5）
（3）《其他從業人員基本情況調查表》（附件6）
（4）《會計師事務所黨建情況調查表》（附件7）
（5）《注冊會計師黨建情況調查表》（附件8）
（6）《其他從業人員黨建情況調查表》（附件9）
（7）《遼寧省注冊會計師行業在人、政協任職及民主黨派基本情況調查表》（附件10）
九、年檢時間安排、人員組成及分工
第一組：馬萬林、趙文菊，2月16日-27日完成對沈陽地區125家會計師事務所1345名注冊會計師的檢查，檢查時，由沈陽地區約委會主任或副主任1人和沈陽分會的1名同志參加。
3月2日至3月30日與第二組共同完成對連地區109家會計師事務所1232名注冊會計師的抽查工作，抽查時，由連市常務理事或理事1人和連分會的1名同志參加。
第二組：石賢奇、黃金龍，2月16日—3月6日前完成對鐵嶺、撫順、本溪、丹東、阜新、朝陽、葫蘆島、錦州、盤錦、遼陽、鞍山、營口12個地區161家會計師事務所1148名注冊會計師的檢查，檢查時，由各地區約委會主任或副主任1人參加。
3月7日—3月30日與第一組共同完成對連地區注冊會計師的抽查工作。抽查時，由連市常務理事或理事1人和連分會的1名同志參加。
十、工作要求：
1、參加注冊會計師年檢的常務理事或理事，要認真履行職責，認真審查、嚴格把關，確保年檢工作的質量。省注協秘書處參加年檢人員及各會計師事務所要積極配合，共同做好年檢工作。
2、各會計師事務所要根據通知的要求，認真進行自查，全面總結過去一年工作。根據2008年工作中執業質量、執業道德、組織完成繼續教育培訓及行業自律建設情況等內容形成年檢報告。
3、被抽查會計師事務所的全體注冊會計師必須到抽查現場。
4、注冊會計師要嚴肅認真撰寫總結，總結內容：一是執業道德;二是執業質量及經驗教訓;三是參加注冊會計師繼續教育培訓情況;四是執行各項規章制度情況等。
5、各會計師事務所和注冊會計師，應在2月15日前繳納完會費和人事代理費。
6、事務所主任會計師必須認真為本所的每名注冊會計師做出執業道德、執業質量、繼續教育培訓和執行各項規章制度情況的鑒定。
7、各會計師事務所要認真填報各項調查表，要做到表表一致（表與表之間相同的內容數據要一致），確保人員信息真實、準確。各種調查表格可從協會網站下載，必須用可移動磁盤以Excel方式填報，不需填報文本資料。
附件：
附件5：注冊會計師基本情況調查表.xls
附件8：注冊會計師黨建情況調查表.xls
附件10：遼寧省注冊會計師行業人員在人 政協任職及民主黨派情況調查表.xls
二00九年一月五日
