《保險公司財務管理》考試大綱
發布時間：2014-02-26 共3頁
這門課程包括財務管理基礎、資本管理、財務分析、財務控制和戰略財務管理等五個方面。通過這門課程的學習，考生應掌握有關財務管理的系統理論，熟悉國際會計準則的有關內容，并能運用財務管理的方法對保險公司的財務狀況做出評價和建議。同時，能建議保險公司經營管理中的財務決策。在掌握保險公司償付能力管理、保險公司資金運用、保險公司利潤和分配及保險公司內涵價值分析的基礎上能夠建立系統的財務控制和管理模式，并能綜合運用財務、精算評估方法進行管理決策支持。
A. 財務管理基礎
總體上理解保險公司財務管理的戰略意義，掌握不同保險公司組織形式下的財務控制體系，及保險公司償付能力管理的理念與實務。
1. 保險公司財務管理基礎
a. 保險公司財務管理基本概念
b. 保險公司財務管理所面臨的監管環境
c. 保險公司戰略管理
2. 公司組織形式
a. 各類公司組織形式及其優缺點
b. 保險公司組織形式及其特點
c. 激勵計劃與考評
3. 保險公司償付能力管理
a. 償付能力的概念
b. 保險公司償付能力管理的目的
c. 最低償付能力要求
①. 概念
②. 影響最低償付能力的風險因素
③. 各種風險的定義、影響因素及控制方法
④. 針對資產的各種償付能力管理措施
⑤. 針對負債的各種償付能力管理措施
d. 其他的償付能力管理措施
e. 國際成型的幾種監管體系、監管措施以及對我國的借鑒意義
①. 美國償付能力管理體系
②. 英國償付能力管理體系
③. 澳大利亞償付能力管理體系
B. 資本管理
掌握保險公司的資本成本和資本結構的相關知識，并能夠根據公司的具體情況評估不同的融資方式，掌握保險公司利潤的以及投資的理論和應用。同時，掌握證券、金融市場和金融中介及策略風險管理的內容。
1. 資本成本和資本結構
a. 不同組織形式保險公司的資本成本及資本結構的區別
b. 資本市場分類、特征及其對投資者的影響
c. 平均資本成本
d. 產品定價回報率、股東權益回報率以及公司價值的關系
e. 資本分配方案
f. 杠桿原理
2. 籌資
a. 籌資的原因和動機
b. 籌資方式及籌資渠道的必要步驟
c. 股票籌資的適用對象、適用目的以及適用條件
d. 股票籌資的優點和缺點
e. 相互保險公司股份化的理由、方法和成本
f. 保險負債與資產證券化的相關內容
g. 保險期權以及巨災風險債券的原理以及保單貸款證券化的作用
3. 利潤形成及分配
a. 保險公司利潤及利潤的相關概念
b. 利潤分配的相關法律規定
c. 壽險公司利潤分析的方法
d. 股份制保險公司的股利政策
4. 投資
a. 保險公司投資概念、特殊性、分類、投資渠道
b. 保險公司投資的原則及要求、策略
c. 持期和凸性的運用
d. 保險公司投資決策的流程、投資方案的未來現金流及其折現值的估算與應用
e. 金融資產價值評估方法、投資風險管理方法、項目投資的評價與風險分析方法
5. 用VaR對保險公司進行長期資本管理
C. 財務分析
精算師考試
