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營(yíng)運(yùn)資金管理(多項(xiàng)選擇題)
一、多項(xiàng)選擇題(多項(xiàng)選擇題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1．以下關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略的表述中，正確的有(   )。
A．采用激進(jìn)融資戰(zhàn)略時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益均較高
B．如果企業(yè)對(duì)波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)用短期資金解決，而對(duì)永久性資產(chǎn)包括永久性流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)則用長(zhǎng)期資金解決，則其所采用的政策是期限匹配融資戰(zhàn)略
C．采用保守融資戰(zhàn)略時(shí)，企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)最小
D．采用保守融資戰(zhàn)略時(shí)，企業(yè)的資金成本最大

正確答案:ABCD　解題思路：采用保守融資戰(zhàn)略時(shí)，企業(yè)資金來(lái)源中大部分資金屬長(zhǎng)期資金，包括長(zhǎng)期負(fù)債和權(quán)益資本，這部分資金取得后可長(zhǎng)期使用，風(fēng)險(xiǎn)小，但資金成本較高，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)定期支付利息或發(fā)放股利的負(fù)擔(dān)。激進(jìn)融資戰(zhàn)略長(zhǎng)期資金占的比重相對(duì)較小，因此企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益均較高。
 
2．為了提高現(xiàn)金使用效率，以下方法中企業(yè)可以達(dá)到延遲支付現(xiàn)金的目的的有(   )。
A．加速收款并盡可能推遲付款
B．使用零余額賬戶
C．使用現(xiàn)金浮游量
D．支票代替匯票

正確答案:ABC　解題思路：選項(xiàng)D應(yīng)該是匯票代替支票。與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。它推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實(shí)際所需時(shí)間。
 
3．企業(yè)在確定為應(yīng)付突發(fā)事件而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有(   )。
A．企業(yè)銷售水平的高低
B．企業(yè)臨時(shí)融資的能力
C．金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少
D．企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度

正確答案:BD　解題思路：選項(xiàng)A是影響交易性需求現(xiàn)金持有額的因素，選項(xiàng)C是影響投機(jī)性需求現(xiàn)金持有額的因素。
 
4．在現(xiàn)金成本模式中，現(xiàn)金管理成本是指企業(yè)因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費(fèi)用，包括(   )。
A．現(xiàn)金管理人員工資
B．現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
C．現(xiàn)金被盜損失
D．現(xiàn)金的再投資收益

正確答案:AB　解題思路：選項(xiàng)A、B屬于管理費(fèi)用，選項(xiàng)D屬于機(jī)會(huì)成本。選項(xiàng)C現(xiàn)金被盜損失屬于待處理?yè)p失，應(yīng)追回?fù)p失或追究相應(yīng)管理人員的責(zé)任。
 
5．下列有關(guān)適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)表述正確的有(   )。
A．只有當(dāng)制造企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中需要原料或零件時(shí)，供應(yīng)商才會(huì)將原料或零件送來(lái)
B．每當(dāng)產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)就被客戶拉走，庫(kù)存持有水平就可以大大下降
C．適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)需要的是穩(wěn)定而標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)程序
D．目前，已有越來(lái)越多的公司利用適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)減少甚至消除對(duì)庫(kù)存的需求

正確答案:ABCD　解題思路：適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)是指制造企業(yè)事先和應(yīng)商和客戶協(xié)調(diào)好；只有當(dāng)制造企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中需要原料或零件時(shí)，應(yīng)商才會(huì)將原料或零件送來(lái)；每當(dāng)產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)就被客戶拉走。這樣，制造企業(yè)的庫(kù)存持有水平就可以大大下降。適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)需要的是穩(wěn)定而標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)程序以及與應(yīng)商的誠(chéng)信，否則，任何一環(huán)出現(xiàn)差錯(cuò)將導(dǎo)致整個(gè)生產(chǎn)線的停止。目前，已有越來(lái)越多的公司利用適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)減少甚至消除對(duì)庫(kù)存的需求——即實(shí)行零庫(kù)存管理。適時(shí)制庫(kù)存摔制系統(tǒng)進(jìn)一步的發(fā)展被應(yīng)用于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)管理過(guò)程中——集中開發(fā)、生產(chǎn)、庫(kù)存和分銷于一體，大大提高了企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理效率。