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現金管理的目標和內容

包括 : 庫存現金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是現金的品種轉換形式，是現金替代品，被視為“現金”的一部分。

企業置存一定數量現金主要是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。

交易性需要是指日常業務現金支付的需要。

預防性需要是指預防發生意外的支付。

投機性需要是指置存現金用于不尋常購買機會的需要。

但是如果企業置存過量的現金，會增大機會成本

企業現金管理的內容主要包括 : 目標現金持有量的確定、現金收支日常管理和閑置現金投資管理。