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籌資管理
一、單項選擇題
1．購銷雙方按合同進行商品交易，因延期付款而簽發的反映債權債務關系的信用憑證是
A．應付票據
B．應收票據
C．銀行匯票
D．銀行本票

正確答案:A　解題思路：購銷雙方按合同進行商品交易，因延期付款而簽發反映債權債務關系的信用憑證是應付票據，按承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票二種
 
2．借款利息率取決于資本市場供求關系、借款期限等因素。一般情況下長期借款的利率
A．低于短期借款利率
B．高于短期借款的利率
C．低于或等于短期借款利率
D．高于或等于短期借款利率

正確答案:B　解題思路：借款期限是影響利息率的因素之一。銀行信用資金使用期限短借款利息低，反之使用期限長則利息率高。一般情況下，長期借款利率要高于短期借款的利率
 
3．信用額度是根據協議規定，銀行允許借款企業向銀行借款的
A．平均限額
B．最高限額
C．最低限額
D．未使用額

正確答案:B　解題思路：信用額度即貸款限額，是借款企業與銀行正式或非正式協議規定的允許借款企業向銀行借款的最高限額
 
4．某企業銷售商品混凝土，為擴大銷售采用30天0信用銷售，考慮到貨款盡早收回，決定給予客戶現金折扣，條件為1／10；n／30，該信用條件表達的含義是
A．信用期10天，允許30天內付款
B．信用期30天，10天內付款一部分，30天付清
C．信用期限30天，10天內付款，有1％的折扣，超過10天全額付款
D．信用期限30天，30天內有1％的折扣，超過30天全額付款

正確答案:C　解題思路：信用條件1／10；n／30，表達的含義為信用期30日，10日內付款可享受1％的折扣，10日后至30日需全額付款，無折扣
 
5．某施工企業從銀行借入資金100萬元，借款合同中載明，期限自2006年10月1日起至2007年9月20日止，該借款應為
A．短期銀行借款
B．中期銀行借款
C．長期銀行借款
D．基本建設貸款

正確答案:A　解題思路：企業向銀行借入期限在一年以內的借款為短期銀行借款。該企業借款期限為11個月零20天，故在一年之內應為短期銀行借款
 
二、多項選擇題
6．某企業與開戶銀行有多種借款業務，以下是借款合同協議中的相關條款：在正式協議下約定企業的信用額度為100萬元；年內企業未使用部分的余額企業需向銀行支付承諾費，承諾費率為0．5％；企業在銀行中保持按貸款限額15％計算的最低存款余額；貸款期內企業需按月等額償還貸款。上述合同條款中，涉及的信用條件有
A．信用額度
B．周轉信貸協議
C．還款方式
D．補償性余額
E．償還條件

正確答案:ABDE　解題思路：短期銀行借款的信用條件有①信用額度銀行允許企業向其借款的最高額度；②周轉信貸協議銀行承諾向企業提供不超過某一最高限額的貸款協議，有效期內，企業未使用部分，需向銀行交承諾費；③補償性余額銀行要求企業在銀行保持貸款限額或實際借用額的一定百分比計算的最低存款余額；④償還條件按償還期限或到期一次償還或定期等額償還；⑤其他承諾企業為取得貸款而作出的及時提供財務會計報告，保持適當的財務水平等其他承諾
 
7．某企業自建行借入資金100萬元，貸款利率5％，期限6個月，到期一次向銀行支付利息和本金；另又從商業銀行借入資金60萬元，期限3個月，商行向企業放貸時，直接從本金中扣除利息7％。該企業的短期貸款所采用的利息支付方式有
A．分期付息，到期一次還本
B．收款法
C．貼現法
D．等額分期償還
E．本金等額分期償還，同時付清當年利息

正確答案:BC　解題思路：企業從銀行借入的短期銀行借款，其利息支付方式是到期一次向銀行支付本金和利息為收款法；銀行放貸時，直接從本金中扣除利息為貼現法
 
8．根據《證券法》的規定，企業發行長期債券籌資，須具備的條件包括
A．股份有限公司凈資產不低于3000萬元，有限責任公司凈資產不低于6000萬元
B．累計債券總額不超過公司凈資產的80％
C．最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息
D．債券利息不超過限定的利息率水平
E．所籌資金投向符合國家產業政策

正確答案:ACDE
 
9．長期借款的償還方式包括
A．定期付息，到期一次還本
B．定期還本，到期一次付息
C．到期一次還本付息
D．每期償還小額本金和利息，到期償還大額本金
E．定期等額償還本利和

正確答案:ACDE
 
10．債券信用等級評價主要是針對企業(   )進行評價。
A．企業素質
B．財務質量
C．項目狀況
D．項目前景
E．項目償債能力

正確答案:ABCDE