011保險公司財務管理（考試大綱）
發布時間：2014-02-26 共3頁
4. 投資
a. 保險公司投資概念、特殊性、分類、投資渠道
b. 保險公司投資的原則及要求、策略
c. 持期和凸性的運用
d. 保險公司投資決策的流程、投資方案的未來現金流及其折現值的估算與應用
e. 金融資產價值評估方法、投資風險管理方法、項目投資的評價與風險分析方法
5. 用VaR對保險公司進行長期資本管理
C. 財務分析
考生應了解保險公司收入和負債的特點及相關的財務處理、負債公允價值的相關知識、財務報告體系。熟悉國際會計準則、公認會計準則（GAAP）與法定會計準則（SAP）的差異，各準則下的財務報表體系。能夠根據財務報表計算財務指標，并運用財務指標及各種財務分析方法來判斷和分析保險公司財務經營狀況。此外，考生還應清楚保險公司信用評級體系及開展信用評級的相關內容。
1. 收入、負債
a. 保險公司收入及負債的特點
b. 法定準備金及income-based準備金體系下收入、費用的財務處理
c. 保險公司負責的公允價值評估的概念和應用
2. 財務報告、財務指標
a. 國際會計準則理事會架構
b. IASB的目標、應循程序
c. 國際財務報告準則和解釋公告的適用范圍和權威性
d. 公認會計準則（GAAP）與法定會計準則（SAP）及其差異
e. GAAP、SAP下及國內保險公司現行的財務報表體系
f. 財務報告的目標
g. 財務報告的總體要求
h. 財務報告結構和內容
i. 財務報表的基本假設、質量特征
j. 財務報表的要素及組成、確認和計量
k. 保險公司主要財務分析指標
l. 運用財務指標及各種財務分析方法來判斷和分析保險公司財務經營狀況
3. 保險公司內涵價值分析
4. 財務風險管理
a. 風險管理的概念
b. 財務風險分類
c. 財務風險管理方法
d. 策略風險管理的幾種方法
3. 信用評級
a. 信用評級的定義、作用及其主要功能
b. 信用評級體系的構成及運作模式
c. 評級程序及其主要信用分析因素
d. 2001年標準普爾壽險資本充足性模型的修正內容及其運作
e. 2000年標準普爾保險流動性模型的修正內容及其組成部分。
f. 2001年標準普爾壽險收入充足性模型的修正內容
g.. AM BEST 評級系統及其分析模型
h. 信用評級對保險公司、投資者及客戶的影響
i. 信用評級的局限性
D. 財務控制
了解全面預算體系的構成、預算編制方法及預算考核內容。能夠提出建立全面預算的框架，可以根據實際情況建立整體財務控制流程。
1. 預算體系
a. 預算管理概念
b. 預算管理的作用及弊端
c. 預算管理組織體系
d. 預算管理循環系統的組成部分
e. 預算編制的程序、方法、內容
f. 預算調整與追加的區別
g. 差異分析的類型
h. 預算考核的內容
i. 預算責任報告的種類和作用
2. 財務控制
a. 資金控制模式、資金計劃
b. 現金流量管理的重要性和必要性
c. 影響保險公司現金流量的因素
d. 現金流量測試（Cash Flow Testing）作用
e. 現金流量管理對保險公司的作用
f. 費用控制的方法
g. 成本歸集與分配的方法
h. 分產品費用分析
i. 責任中心的劃分及三種責任中心的定義
j. 不同責任中心業績考評的差別
k. 財務委派制
l. 整體財務控制流程設計
E. 戰略財務管理 精算師考試
