證券基礎知識：證券服務機構概述
發布時間：2011-10-07 共1頁
定義：從事證券服務業務的法人機構
服務內容：投資咨詢，證券發行中的策劃、財務管理以及其他配套服務，證券信用評級、證券集中保管、清算交割服務、過戶服務以及其他服務等
服務機構的設立除了需要符合工商管理法規外，還需要得到證券管理部門的批準
服務機構的出現，一方面是由于證券市場專業化的需要和社會分工的結果，另一方面業體現了證券市場參與者之間的公開、公平和公正原則
主要的服務機構：投資咨詢機構、律師事務所、會計師事務所和資產評估機構
證券登記結算公司的組織結構
登記結算公司是專職從事上市證券登記、存管的中央登記結算機構，是不以盈利為目的的企業法人。
2001年10月1日前，我國的證券登記結算是由兩個交易所分別設立的登記結算公司實施登記結算職能的。公司對上市證券實施非實物性存管和交收。
登記結算公司設立的業務部門：登記、存管、股份結算、資金交收和國際結算。
登記結算公司建立了證券帳戶登記和存管體系;建立了完整的風險管理系統，建立結算風險保證基金。
2001年3月30日成立中國證券登記結算有限責任公司，滬深分公司于9月20、21日成立。
證券登記結算公司的業務范圍
證券帳戶、結算帳戶的設立
證券的托管與過戶
證券持有人名冊登記
證券交易所上市證券交易的清算和交收
受發行人委托派發證券權益
辦理與上述業務有關的查詢
國務院證券管理機構批準的其他業務
證券投資咨詢公司
定義：對證券投資者和可戶的融資活動、證券交易活動和資本運營提供咨詢服務的專業機構
特點：根據投資者的要求，運用基礎分析和技術分析相結合的方法，通過收集大量信息資料并下降加工、整理，向投資者提供分析報告，為其投融資決策提供參考建議
種類：專營和兼營。兼營有業務上的交叉
業務范圍：接受投資人或可戶委托，提供證券投資咨詢服務;舉辦有關證券投資咨詢的講座、報告會和分析會;在報刊上發表證券投資咨詢的訊息，以及在其他大眾傳媒上提供投資咨詢服務;通過電訊設備系統提供投資咨詢服務
證券投資咨詢公司面臨的風險
由于影響市場行情和個股價格變動因素的多維性和不確定性，以及分析預測方法和手段的局限性帶來的市場預測風險;
由于信息提供者提供信息的渠道、方式和范圍不當，導致投資者對信息產生誤解或信息使用不當而造成投資損失的咨詢意見發布的風險;
由于從業人員道德品質、業務能力、利益沖突引發的人員風險
設立證券投資咨詢公司的條件
必須具備一定數量的有資格從事證券投資咨詢業務的專業人員
必須具備固定的營業場所和完備的通訊及其他信息傳遞設施
有健全的內部管理制度
必須取得國家證券管理部門的業務許可
從事證券法律業務的規定
2002年11月1日前，律師和律師事務所從事有關證券業務需取得相應資格并實行資格管理。
2002年11月1日后，證監會和司法部取消了律師事務所從事證券法律業務資格審批、律師從事證券法律業務資格審批以及外國律師事務所協助中國企業到境外發行股票和股票上市交易備案的有關管理辦法
律師及律師事務所從事證券法律業務不再受資格的限制。
證券法律業務的主要業務內容
為證券發行和上市活動出具法律意見書：申請人所附文件是否齊備、真實，公司籌備是否符合要求，章程有無明顯瑕疵，股東結構及持股比例是否符合法律要求，資產評估、盈利預測是否合理，公司重大涉訟案件、未了結的案件可能會出現什么判決結果
為證券承銷活動出具驗證筆錄
審查、修改、制作有關法律文件公司章程、招股說明書、債券募集辦法、上市申請書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協議書以及股東大會決議和董事會決議、為公司重組提供法律服務等
證券法律業務的內容
為證券發行和上市活動出具法律意見書
為證券承銷活動出具驗證筆錄
審查、修改、制作與證券發行、上市和交易有關的法律文件，包括審查、修改和制作公司章程、招股說明書、債券募集辦法、上市申請書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協議書以及股東大會決議等
會計師事務所的工作內容
為股票的發行與上市出具有關報告，包括發行公司最近3年的財務審計報告、驗資報告、盈利預測的審核報告等
接受委托，對上市公司董事會準備提交給股東大會討論表決的會計報表進行審計，并發表審計意見
接受委托和指定，對證券經營機構提供的會計報表進行審計
接受委托，對股票發行和交易機構的其他業務活動進行監督和咨詢
對證券和期貨交易所的年度會計報表和其主要領導人的離任財務情況進行審計
對期貨經紀公司的年度會計報表進行審計
會計師及事務所的規定
對會計師及事務所實行許可證制度
從事業務由財政部和中國證監會確認、監督和管理
注冊會計師的許可證實行年度注冊制度
事務所變更名稱或合并、分立，應當及時報告，財政部和中國證監會根據具體情況保留、收回或變更原許可證。
事務所應當每年向中國注冊會計師協會和中國證監會報送執行證券相關業務的年度總結
證券信用評級機構
機構：由專門的經濟、法律、財務專家組成的對證券發行人和證券信用進行等級評定的組織。機構既要獨立于發行人、應募者，同時要獨立于政府及主管部門。
對象：各類公司債券和地方債券。不包括政府債券和股票。
機構義務：對投資者負道義上的義務，不承擔法律上的義務。
評級三階段：申請、評估、通知和公布。
