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第八章  養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶管理
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理模式，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的設(shè)立和維護(hù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的收支管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的核算，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的信息披露，養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶服務(wù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理模式
1．捆綁式賬戶管理模式的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)；分離式賬戶管理模式的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)。
2．我國(guó)企業(yè)年金采取的賬戶管理模式；權(quán)益賬戶的定義、功能、管理人；財(cái)務(wù)賬戶的定義、管理人；權(quán)益賬戶與財(cái)務(wù)賬戶的關(guān)系。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的設(shè)立和維護(hù)
1．建立養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要工作內(nèi)容；
2．養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的分類(lèi)；企業(yè)賬戶的定義；個(gè)人賬戶的定義；傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的賬戶設(shè)立；企業(yè)年金的賬戶設(shè)立；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和企業(yè)年金賬戶設(shè)立的差別。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的收支管理
1．契約型計(jì)劃的收支管理模式；信托型計(jì)劃的收支管理模式。
2．收入管理
繳費(fèi)規(guī)則的定義、內(nèi)容；繳費(fèi)額的確定方式；繳費(fèi)流程；引起繳費(fèi)調(diào)整的因素；繳費(fèi)的調(diào)整方法；繳費(fèi)調(diào)整流程；公共賬戶和個(gè)人賬戶投資收益的分配；投資收益的分配周期；公共賬戶的資金轉(zhuǎn)移。
3．支出管理
有稅優(yōu)的年金計(jì)劃需要支出的管理費(fèi)用；退出計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容；退出計(jì)劃的類(lèi)型及其各自的處理方式；待遇給付流程。
4．企業(yè)年金和傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃收支管理的區(qū)別
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的核算
1．權(quán)益賬戶的核算
繳費(fèi)確定計(jì)劃的收入核算、支出核算；給付確定計(jì)劃的收入核算、支出核算；對(duì)賬的內(nèi)容。
2．財(cái)務(wù)賬戶的核算
財(cái)務(wù)賬戶核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)估值的原則。
（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的信息披露
1．保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品信息披露的對(duì)象和渠道；產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)的定義；保險(xiǎn)利益測(cè)算書(shū)的定義；保險(xiǎn)建議書(shū)的定義；投連產(chǎn)品、萬(wàn)能產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品信息披露的內(nèi)容、披露的周期。
2．企業(yè)年金信息披露的要求。
（六）養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶服務(wù)
1．保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)的方式、內(nèi)容、渠道。
2．企業(yè)年金賬戶客戶服務(wù)的對(duì)象、渠道、內(nèi)容。
（七）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)
1．賬戶管理信息系統(tǒng)的重要性
2．企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)具備的功能
3．保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循的原則；保險(xiǎn)公司可以選擇的信息系統(tǒng)的種類(lèi)。
 
第九章  養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理
包括保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理，保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理，保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
1．保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益方面的行業(yè)特征；
2．保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容；保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容、提交部門(mén)、提交周期。
（二）企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理
1．繳費(fèi)確定型計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理
2．給付確定型計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理
（三）保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理
1．契約型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
2．企業(yè)年金的會(huì)計(jì)處理
3．保險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)中的獲利途徑
4．養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)
（四）保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度
保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度與企業(yè)會(huì)計(jì)制度的主要差異。
 
第十章  養(yǎng)老保險(xiǎn)投資管理
包括投資策略，投資機(jī)制，投資工具，績(jī)效評(píng)估。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）投資策略
1．金融市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的定義、特點(diǎn)和分類(lèi)；
2．投資原則及各自的含義；名義安全性的定義；實(shí)際安全性的定義。
3．投資監(jiān)管的兩種模式；企業(yè)年金的投資主體、投資資產(chǎn)種類(lèi)、投資比例；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資主體、投資資產(chǎn)種類(lèi)、投資比例。
3．投資組合
資產(chǎn)配置的種類(lèi)；戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的含義、制定機(jī)構(gòu)、操作步驟；戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置的含義、制定機(jī)構(gòu)。
（二）投資機(jī)制
1．投資管理
資產(chǎn)負(fù)債管理的要求；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在投資管理中會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)；投資管理的步驟。
2．投資組織模式
企業(yè)年金可以采取的投資組織模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定義、優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以采取的投資組織模式；直接投資型管理模式的定義；全部委托型管理模式的定義。
3．資產(chǎn)托管
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金托管人的資格；對(duì)托管人進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的意義、內(nèi)部審計(jì)的范圍。
4．風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的含義、目標(biāo)、基本要素、主要內(nèi)容、組織體系。
（三）投資工具
貨幣類(lèi)、債券類(lèi)、股票類(lèi)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)等投資工具的種類(lèi)和特點(diǎn)
（四）績(jī)效評(píng)估
1．通過(guò)績(jī)效評(píng)估可以獲得的信息
2．幾種評(píng)估指標(biāo)及計(jì)算方法
3．可供選擇的評(píng)估基準(zhǔn)及各自的缺陷。
 
第十一章  養(yǎng)老保險(xiǎn)年金給付
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金化發(fā)放，商業(yè)年金支付系統(tǒng)，企業(yè)年金支付系統(tǒng)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金化發(fā)放
1．養(yǎng)老保險(xiǎn)年金化發(fā)放的意義
2．保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)年金化發(fā)放上的優(yōu)勢(shì)
3．保險(xiǎn)公司可以提供的年金化產(chǎn)品
（二）商業(yè)年金支付系統(tǒng)
1．被保險(xiǎn)人領(lǐng)取年金給付時(shí)需提交的文件
2．個(gè)人年金支付中的注意事項(xiàng)
3．關(guān)于個(gè)人年金受益人變更的處理
4．關(guān)于個(gè)人年金被保險(xiǎn)人失蹤的處理
5．關(guān)于終止個(gè)人年金合同的處理
（三）企業(yè)年金支付系統(tǒng)
1．企業(yè)年金的領(lǐng)取條件
2．企業(yè)年金的發(fā)放形式
3．職工因調(diào)離工作中途退出計(jì)劃時(shí)，其養(yǎng)老金既得權(quán)益的處理方式
 
第十二章  養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與精算管理
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)精算。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
人口變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治環(huán)境、管理行為等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老基金的影響
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
1．養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的內(nèi)容、目標(biāo)、適用領(lǐng)域；精算評(píng)價(jià)的內(nèi)容、目標(biāo)；經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效評(píng)估方法的使用領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法的種類(lèi)、優(yōu)點(diǎn)。
2．養(yǎng)老保險(xiǎn)治理主體內(nèi)部控制機(jī)制的內(nèi)容
3．風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的內(nèi)容
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)精算
1．養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中的精算方法
養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的精算平衡原理；精算技術(shù)在繳費(fèi)確定型計(jì)劃中的作用。
2．精算管理控制循環(huán)系統(tǒng)的含義和具體內(nèi)容。
3．精算假設(shè)的定義；對(duì)精算假設(shè)的要求；養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中精算假設(shè)的內(nèi)容。
4．給付確定型計(jì)劃中的精算方法
未來(lái)給付精算現(xiàn)值的定義、計(jì)算方法和影響因素；正常成本的定義；精算債務(wù)的定義；補(bǔ)充成本的定義；未備基金債務(wù)的定義；成本債務(wù)估計(jì)方法的分類(lèi)；給付分配精算成本法的含義；成本分配精算成本法的含義。
5．繳費(fèi)確定計(jì)劃中的精算方法
個(gè)人賬戶精算平衡模型；繳費(fèi)確定計(jì)劃中個(gè)人賬戶給付水平的影響因素。