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　　1．集團客戶識別與分類
　　（1）識別
　　被直接控制
　　共同被第三方控制
　　主要投資人（控制10%及以上）、高管層或與其關系密切家庭成員共同直接控制或間接控制
　　對關聯方的財務和經營政策有重大影響
　　自然人的股權比例應該與其親屬的合并計量
　　控制的含義：50%及以上的權益資本、50%及以上的表決權、有權任免多數董事
　　重大影響的含義：20%及以上的表決權股份、董事會有代表、互相交換管理人員、依賴對方的技術資料
　　（2）分類 　　縱向一體化和橫向多元化
　　緊密型和松散型
　　2．集團客戶的信用風險特征
　　（1）內部關聯交易頻繁
　　（2）連環擔保十分普遍
　　（3）財務報表真實性差
　　（4）風險監控難度較大
　　（5）系統性風險較高
　　3．關聯交易
　　（1）關聯方的定義
　　共同受國家控制的企業不列入關聯
　　金融控股公司中的商業銀行不納入集團客戶管理范疇
　　（2）關聯關系的類型——縱向一體化和橫向多元化
　　（3）集團客戶內隱蔽關聯方的特征p58頁
　　（4）特別關注
　　多渠道收集信息
　　確保信息資料的真實性
　　集團客戶的識別頻率與額度授信周期應一致
　　年度識別后，應該隨時根據情況變化進行調整
　　每年重新識別