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第六章 銀行監管和市場約束

2004年6月的《巴塞爾新資本協議》，最低資本充足率，監管部門的監督檢查和市場紀律形成三大支柱

6．1銀行監管（bank regulation）

銀行監管的必要性原理

1．公共性質論
2．利益沖突論
3．債權保護論
4．銀行風險論，domino effect
5．適度競爭論

6．1．1銀行監管的內容

1．目標和原則

（1）目標

 通過審慎有效的監管，保護存款人和金融消費者的利益
 。。。增進市場信心
 通過相關教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解
 努力減少金融犯罪，維護金融穩定

（2）原則

 銀行監管的基本原則：依法、公開、公正、效率
 《有效銀行監管的核心原則》，共25項內容，7大方面

（3）銀行監管理念和標準

 監管理念：管法人、管風險、管內控、提高透明度
 良好銀行監管的標準：

  ① 促進金融穩定和金融創新共同發展
  ② 提高我國銀行業在國際中的競爭力
  ③ 監管手段合理，有所為有所不為
  ④ 鼓勵公平競爭，反對無序競爭
  ⑤ 對監管者和被監管者，都實行嚴格的問責制
  ⑥ 高效、節約的使用一切監管資源

（4）風險監管

風險監管概述，從審慎監管（safety and soundness supervision or examination）到風險為本（risk-based supervision），目前是風險為本

風險監管的優點和作用

  ① 具有前瞻性
  ② 通過對事前對風險的有效識別，計劃、靈活，針對性
  ③ 明確監管的風險導向，提高關注程度和認同感
  ④ 通過風險監控，找出主要問題，進行有針對性的檢查提高效率
  ⑤ 監控重心在銀行風險管理和內部控制質量上，理順了監管者和高管層的職責
  ⑥ 使現場檢查和非現場結合得更緊密
 風險為本的持續監管框架
  ① 了解機構
  ② 風險評估
  ③ 規劃監管行動
  ④ 準備風險為本的風險檢查
  ⑤ 實施風險為本的檢查并評價信用等級
  ⑥ 監管措施、效果評價和持續的非現場監測的結合

2．銀行風險監控指標體系

（1）概述

應該遵循的原則
 準確性
 及時性
 可比性
 持續性
 法人并表
 保密性

（2）指標體系的類別和定義

 風險水平類指標――流動性、市場、信用、操作性風險指標
 風險遷移類指標――資產從前期到本期的變化情況
 風險抵補類指標――盈利能力、資本充足程度、準備金充足程度

（3）主要風險監控指標的定義、公式和計算依據

流動性風險指標

  ① 流動性比例（流動比例），不低于25%
  ② 核心負債比例=核心負債/總負債，不低于60%
  ③ 流動性缺口比例=90天內的表內外流動性缺口/90天內到期的表內外流動性資產，不低于-10%

信用風險監管指標

  ① 不良資產率，不高于4%
  ② 不良貸款率，不高于5%
  ③ 單一集團客戶授信集中度=單一集團客戶授信/資本凈額，不超過15%
  ④ 單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
  ⑤ 全部關聯度=全部關聯授信/資本凈額，不超過50%

操作風險監管指標――操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比

市場風險監管指標

  ① 累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額，不應高于20%
  ② 利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額
 貸款風險遷徙指標
  ① 正常貸款遷徙率=正常類貸款中變為不良貸款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關注貸款
  ② 正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變為后四類貸款的金額/正常類貸款；
關注類貸款遷徙率=關注類貸款中變為不良貸款的金額/關注類貸款
  ③ 不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
 風險抵補類指標
  ① 成本收入比=（營業費用+折舊）/營業收入，不應高于45%；
     資產利潤率=稅后凈利潤/平均資產，不應低于0.6%
     資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產，不應低于11%
  ② 資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/應提準備
     貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/應提準備
  ③ 核心資本充足率=核心資本/風險加權資產，不應低于4%；
     資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風險加權資產，不應低于8%

    3．風險監管的內容和要素

    （1）風險狀況

 建立銀行風險的識別、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系
 建立高風險銀行業金融機構的判斷和救助體系
 建立對支付危機的處置體系
 建立銀行業金融機構市場退出機制及金融安全網

    （2）公司治理――在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制

        良好的公司治理的特征
 銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界
 完善的內部控制和管理體系
 與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制
 科學的激勵約束機制
 先進的管理信息系統

    （3）內部控制

        需要遵循的原則

 董事會和高管層要明確責任，并在銀行內部創造有影響力的內控文化
 商業銀行要對經營中的各種風險有充分的認識，并持續監控
 商業銀行要建立良好的內控制度
 內部各部門要建立良好的溝通制度
 內部要有健全的內部審計、監督和問題整改機制

        內容

 內部控制環境評價
 風險識別與評估評價
 內部控制措施評價
 監督與糾正評價
 信息交流與風險評價

    （4）風險管理體系

        監管部門對銀行的監管要求
 董事會和高管層是否盡職
 銀行是否有制度
 銀行的風控制度是否全面、有效
 內部控制制度和審計工作，是否及時識別銀行內控的不足

    （5）風險計量模型

 模型原理是否合理
 數據是否符合要求
 是否建立了例外時間的處理機制
 是否建立了模型修改審查機制
 風險計量目標、方法、結果的制定，報告體系是否健全
 風險管理人員是否了解模型

    （6）管理信息系統

 系統的開發情況
 系統的實際利用水平
 系統的功能
 系統數據庫的數據合理有效
 系統的安全性
 銀行操作人員對系統的了解
 銀行內部是否建立科學的授權、保密和內部評估制度

    （7）管理人員素質和人力資源管理

 高級管理人員的任職資格
 對銀行的人事管理進行評估