2008年銀行從業(yè)考試《風(fēng)險管理》第四章知識要點(1)
發(fā)布時間：2011-10-22 共1頁
第4章 操作風(fēng)險管理
4．1操作風(fēng)險識別
由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險
4．1．1人員因素
1．內(nèi)部欺詐
2．失職違規(guī)
3．知識/技能匱乏
4．核心雇員流失
5．違反用工法
4．1．2內(nèi)部流程
1．財務(wù)/會計錯誤
2．文件/合同缺陷
3．產(chǎn)品設(shè)計缺陷
4．錯誤監(jiān)控/報告
5．結(jié)算/支付錯誤
6．交易/定價錯誤
4．1．3系統(tǒng)缺陷
1．?dāng)?shù)據(jù)/信息質(zhì)量
2．違反系統(tǒng)安全規(guī)定
3．系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險
4．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性
4．1．4外部事件
1．外部欺詐/盜竊
2．洗錢
3．政治風(fēng)險
4．監(jiān)管規(guī)定
5．業(yè)務(wù)外包
6．自然災(zāi)害
7．恐怖威脅
4．2 操作風(fēng)險評估和計量
4．2．1風(fēng)險評估要素
風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性，標(biāo)準(zhǔn)化的原則
1．內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)
內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件收集（operation risk loss data collection，LDC）
（1）收集內(nèi)容
總損失數(shù)據(jù)
損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息
總損失中收回部分
損失的原因
（2）損失數(shù)據(jù)收集的流程
覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
明確損失所有者
找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實體歸屬
對所有財物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進行描述
找出對應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類別
對所有部門的操作風(fēng)險進行集中管理分析、統(tǒng)一管理
（3）損失數(shù)據(jù)收集的步驟
損失事件發(fā)生部門的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息
會同本部門操作風(fēng)險管理人員以及財務(wù)部門相關(guān)人員何核實失數(shù)據(jù)
損失部門向本部門/機構(gòu)的操作風(fēng)險管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息
操作風(fēng)險管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查
操作風(fēng)險管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報
2．外部數(shù)據(jù)
類似內(nèi)部數(shù)據(jù)
3．業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素
（1）要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素（因基于實際經(jīng)驗、并征求專家意見）
（2）在風(fēng)險評估中，銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理
（3）風(fēng)險評估框架及各種實施情況，包括針對實際評估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨立審查
注：美國反欺詐財務(wù)報告委員會（COSO）提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督
4．2．2風(fēng)險評估方法
1．自我評估法――銀行對其經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中的一系列可能遇到的潛在風(fēng)險進行評估，并且經(jīng)常通過列出清單、使用工作組的形勢來識別操作風(fēng)險環(huán)境的優(yōu)劣。
2．計分法
（1）影響記分卡：在自我評估的基礎(chǔ)上找出銀行潛在的操作風(fēng)險因素，并對其分類，針對每一種操作風(fēng)險，設(shè)計一套衡量其可能影響的指標(biāo)，由風(fēng)險管理專家對其打分，最終估計出每一種潛在操作風(fēng)險進行分類。（分為三個步驟，自己總結(jié)）
（2）頻率記分卡：用以評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和頻率
3．情景分析法（scenario analysis）――情景分析法指專家根據(jù)自身的專業(yè)知識和豐富的經(jīng)驗，對未來出現(xiàn)的情景進行判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性及可能造成的損失。用于數(shù)據(jù)不充分的情況
4．2．3風(fēng)險資本計量
1．基本指標(biāo)法（basic indicator approach）
（1）以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法
（2）理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險就越大，分配的經(jīng)濟資本就越多
操作風(fēng)險的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3
總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險收入、銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利
固定百分比為15%
缺陷是按照這一思路，即使奉獻管理水平提高，也不會降低銀行應(yīng)對操作風(fēng)險的資本，除非資產(chǎn)規(guī)模和非利息收入下降，這可能還會導(dǎo)致反向激勵
2．標(biāo)準(zhǔn)法（standardised approach）
（1）將整個業(yè)務(wù)分成多個條線，度量每個業(yè)務(wù)線的風(fēng)險，再把風(fēng)險加總，如果業(yè)務(wù)線按巴塞爾委員會制定的標(biāo)準(zhǔn)來劃分，就是standardised approach
（2）標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線：公司融資、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)濟，巴塞爾設(shè)定了每個產(chǎn)品線的β值
（3）采用標(biāo)準(zhǔn)法的基本要求
有效的風(fēng)險管理和控制
計量和驗證
3．高級計量法
（1）內(nèi)部度量法（internal measurement approcah，ELA）
預(yù)期損失量（expected loss amount），風(fēng)險指數(shù)（risk profile index，RPI）
具體講，產(chǎn)品線分為M種，風(fēng)險類別分為N種，操作風(fēng)險就按M*N來度量，每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本用這個組合的ELA，RPI，固定參數(shù)γ相乘計算，操作風(fēng)險需要的總資本是每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本的加總。
與前兩種方法來比，internal measurement approach允許銀行使用ELA，而為了計算ELA，要得到EI（敞口指標(biāo)）、PE（損失事件發(fā)生概率）、LGE（特定損失事件）PE*LGE=ELR（expected loss ratio），ELR*EI=ELA
固定參數(shù)γ的校驗有兩種方法“根據(jù)最大損失分析進行的校驗方法”和“根據(jù)絕對資本分析進行的校驗方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下（99%），一定時期內(nèi)（一年），資本要求能涵蓋最大損失”，后一種依據(jù)“操作風(fēng)險的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”
RPI›1表示銀行的風(fēng)險比典型的銀行更集中，其他自己理解
（2）損失分布法（loss distribution approach，LDA）
與internal measurement approach的區(qū)別是，LDA直接評估未預(yù)期損失，而不是通過假設(shè)預(yù)期損失和未預(yù)期損失的相關(guān)性來評估未預(yù)期損失，在這個方法下，不用決定乘數(shù)因子γ
4．四種方法的比較
巴塞爾允許一家銀行對部分業(yè)務(wù)采用標(biāo)準(zhǔn)法，對其他業(yè)務(wù)采用高級度量法，但采用高級度量法計算出來的資本要求下限是采用標(biāo)準(zhǔn)法計算出的資本要求的75%
