2016銀行業(yè)初級《公司信貸》核心考點梳理第七章
發(fā)布時間：2016-08-19 共1頁
核心考點術語
財務分析：以客戶財務報表為主要依據(jù)，運用一定的分析方法，對客戶的財務過程和結(jié)果進行研究和評價，以分析客戶財務狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預測客戶的發(fā)展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據(jù)。
趨勢分析法：將客戶連續(xù)數(shù)期的財務報告中的相同項目的絕對數(shù)或相對數(shù)進行比較，以揭示它們增減變化趨勢的氣種方法。
結(jié)構(gòu)分析法：以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。
比率分析法：在同一張財務報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產(chǎn)負債表和損益表的有關項目之間做比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。
比較分析法：將客戶的有關財務指標數(shù)據(jù)與同行業(yè)平均水平或在不同企業(yè)之間進行比較，找出差異及其產(chǎn)生原因，用于判斷客戶管理水平和業(yè)績水平。
因素分析法：找出并分析影響客戶經(jīng)營活動的各種因素，包括有利因素、不利因素、外部因素和內(nèi)部因素等，抓住主要矛盾，即其中起主導作用的影響因素，有的放矢，提出相應解決辦法，作出正確決策。
資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)負債表是反映借款人在某一特定日期財務狀況的財務報表。資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容。
資金結(jié)構(gòu)：指借款人的全部資金中負債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關系。
損益表：又稱利潤表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入、所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。
結(jié)構(gòu)分析：以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標的增減變動趨勢。
盈率比例：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。
長期負債能力：指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力，長期償債能力的強弱是反映客戶財務狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。
短期負債能力：指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務即流動負債的能力，它反映客戶償付日常到期債務的能力。
營運能力：指通過借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。
現(xiàn)金：日常生活中所說的現(xiàn)金指手頭持有的能立即支付的貨幣;會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金。
現(xiàn)金流量：流量是相對于存量的一個概念。存量是某一時點的數(shù)據(jù);流量是一定期間內(nèi)所發(fā)生的數(shù)據(jù)。
客戶信用評級：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。
授信額度：授信額度指的是銀行批準并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。
