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2012年證劵從業資格考試證券投資基金習題集十一

發布時間：2012-05-17 共1頁

 基金的估值、費用與會計核算
一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分) 
1．基金資產估值是指通過對基金所擁有的(    )按一定的原則和方法進行重新估算，進而確定基金資產公允價值的過程。 
A．全部資產
B．凈資產
C．全部資產及所有負債
D．負債 
 
 
 
正確答案:C 
 
2．基金估值應遵循的基本原則不包括(    )。 
A．配股和增發新股，按成本估值
B．對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值
C．對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值 
 
 
 
正確答案:A 
 
3．我國開放式基金的估值頻率是(    )。 
A．每一個交易日
B．每兩個交易日
C．每周
D．沒有明確的規定 
 
 
 
正確答案:A 
 
4．封閉式基金(    )披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。 
A．每日
B．每周
C．每月
D．每季 
 
 
 
正確答案:B 
 
5．基金持有的首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按(    )計量。 
A．平均價
B．成本
C．收盤價
D．開盤價 
 
 
 
正確答案:B 
 
二、判斷題(判斷下列各題正誤，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示) 
6．目前，我國基金大部分按照1.5％的比例計提基金管理費，債券基金的管理費費率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費費率為0.33%。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
7．基金的現有持有人希望流入比實際價值更多的資金，流出比實際價值更少的資金。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
8．基金管理人不可能操縱估值結果。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:B 
 
9．通過對基金收入來源的分析，尤其是通過基金間收入來源結構的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
10．有充足理由表明按現有估值原則不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。．(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
三、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分) 
11．基金會計核算的內容主要包括(    )。 
A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產的利息核算
D．基金費用的核算 
 
 
 
正確答案:ABCD 
 
12．(    )基金復核與基金會計賬目的核對同時進行。 
A．月末
B．季末
C．年中
D．年末 
 
 
 
正確答案:ACD 
 
13．通過對(    )的比較分析，可以了解投資者對該基金的認可程度。 
A．基金份額變動情況
B．基金規模的大小
C．基金價格的高低
D．基金持有人結構 
 
 
 
正確答案:AD 
 
14．下列關于基金估值的表述正確的是(    )。 
A．基金份額凈值是按照每個開放日閉市后基金資產凈值除以當日基金份額的余額數量計算
B．基金日常估值由基金托管人進行
C．基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發給基金托管人
D．基金托管人按基金合同規定的估值方法、時間、程序進行復核；基金托管人復核無誤后簽章返回給基金管理人 
 
 
 
正確答案:ACD 
 
15．證券投資基金的費用主要包括(    )。 
A．托管費、管理費
B．申購費、贖回費
C．基金轉換費
D．信息披露費 
 
 
 
正確答案:ABCD 
 
 

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