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2012年證劵從業資格考試證券投資基金習題集十三

發布時間：2012-05-17 共1頁

 基金的信息披露
一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分) 
1．目前較為合理的評價基金業績表現的指標是(    )。 
A．本期利潤
B．期末可供分配利潤
C．資產負債率
D．凈值增長指標 
 
 
 
正確答案:D 
 
2．當代表基金份額(    )以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，持有人有權自行召集。 
A．5%
B．10％
C．30%
D．50% 
 
 
 
正確答案:B 
 
3．以下能對基金招募說明書、基金清算報告等文件出具法律意見書的是(    )。 
A．會計師事務所
B．律師事務所
C．基金評級機構
D．基金咨詢機構 
 
 
 
正確答案:B 
 
4．基金管理人主要負責辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項，不涉及(    )環節。 
A．基金募集
B．上市交易
C．凈值復核
D．投資運作 
 
 
 
正確答案:C 
 
5．基金信息披露最根本、最重要的原則是(    )。 
A．真實性原則
B．準確性原則
C．完整性原則
D．及時性原則 
 
 
 
正確答案:A 
 
二、判斷題(判斷下列各題正誤，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示) 
6．不同運作方式的基金，其交易場所和方式不同，基金產品的流動性不同。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
7．對于按相關法規規定的估值原則不能客觀反映資產公允價值、管理人與托管人共同商定估值方法的情況，報表附注中應披露對該資產估值所采用的具體方法。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
8．基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網站上。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
9．當QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負責人變動、出現境外涉及訴訟等重大事件時，應在定期報告中予以說明。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:B 
 
10．基金資產凈值信息是基金資產運作成果的集中體現。(    ) 
A．對
B．錯 
 
 
 
正確答案:A 
 
三、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分) 
11．基金信息披露應用XBRL的意義有(    )。 
A．對于編制信息披露文件的基金管理公司及進行財務信息復核的托管銀行，采用XBRL將有助于其梳理內部信息系統和相關業務流程，實現流程再造，促進業務效率和內部控制水平的全面提高
B．對于投資者，將更容易獲得有用的信息，便于其進行投資決策
C．對于監管部門，借助于XBRL技術，可以進一步提高研究的深度和廣度，提升監管效率和科學決策水平
D．對于分析評價機構等基金信息服務中介，將可望以更低成本和以更便捷的方式獲得高質量的公開信息 
 
 
 
正確答案:ABCD 
 
12．在基金信息披露中，以下被禁止的行為有(    )。 
A．虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
B．對證券投資業績進行預測
C．詆毀其他基金管理人、托管人
D．違規承諾收益或承擔損失 
 
 
 
正確答案:ABCD 
 
13．基金信息披露的規范性文件分為(    )。 
A．證券投資基金信息披露管理辦法
B．證券投資基金信息披露內容與格式準則
C．證券投資基金信息披露編報規則
D．《證券投資基金信息披露XBRL標引規范(Taxonomy)》及相關XBRL模板 
 
 
 
正確答案:BCD 
 
14．關于財務報表附注的披露，以下說法正確的有(    )。 
A．半年度財務報表附注重點披露比上年度財務會計報告更新的信息，并遵循重要性原則進行披露
B．半年度報告無需披露所有的關聯關系，只披露關聯關系的變化情況
C．半年度報告只對當期的報表項目進行說明
D．年度報告需說明兩個年度的報表項目 
 
 
 
正確答案:ABCD 
 
15．對多數開放式基金（不包括QDⅡ基金）來說，在其放開申購、贖回后，則會披露每個開放日的(    )。 
A．基金資產凈值
B．基金份額凈值
C．基金份額累計凈值
D．基金清算凈值 
 
 
 
正確答案:BC 
 
 

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