員工出差報銷的會計處理
發(fā)布時間：2010-01-19 共1頁
案例：車間管理人員出差，報銷差旅費237元，原預支300元，余額歸還現(xiàn)金！
處理方法：
一.原預支300元,已記帳；
（1）借：其他應收款-**人300元
貸：現(xiàn)金300元
（2）報銷差旅費237元，余額歸還現(xiàn)金
借：現(xiàn)金63元
制造費用--差旅費237元
貸：其他應收款-**人300元
二.原預支300元,未記帳，余額歸還現(xiàn)金。可將原借款條歸還借款人，報銷差旅費237元直接記帳。
借：制造費用--差旅費237元
貸：現(xiàn)金237元字串6
處理方法：
一.原預支300元,已記帳；
（1）借：其他應收款-**人300元
貸：現(xiàn)金300元
（2）報銷差旅費237元，余額歸還現(xiàn)金
借：現(xiàn)金63元
制造費用--差旅費237元
貸：其他應收款-**人300元
二.原預支300元,未記帳，余額歸還現(xiàn)金。可將原借款條歸還借款人，報銷差旅費237元直接記帳。
借：制造費用--差旅費237元
貸：現(xiàn)金237元字串6
