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2011年精算師考試《壽險精算實(shí)務(wù)》輔導(dǎo)：準(zhǔn)備金評估

第七章 準(zhǔn)備金評估

7.1 不同視角下的準(zhǔn)備金

⑴法定責(zé)任準(zhǔn)備金 ⑵盈余準(zhǔn)備金 ⑶稅收準(zhǔn)備金

7.2 法定責(zé)任準(zhǔn)備金的評估方法

⑶保單保費(fèi)評估法（PPM） 按照費(fèi)用的明確分布計算責(zé)任準(zhǔn)備金。

⑷累積法（Accumulation Method） 屬于過去法

⑸加拿大資產(chǎn)負(fù)債法（CALM）

原則：①持續(xù)經(jīng)營假設(shè);②資產(chǎn)和負(fù)債的相互依賴性;③基于分組方法;④充足但不過多;⑤投保人的合理期望。

一般過程：①建立最優(yōu)估計假設(shè);②除利率之外的所有假設(shè)加入不利偏差準(zhǔn)備;③增加對利率的不利偏差準(zhǔn)備;④由于保單持有人風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制的存在而進(jìn)行調(diào)整。

7.3 評估基礎(chǔ)的選擇

7.3.1評估死亡率的選擇

7.3.2評估利率的選擇

7.4 準(zhǔn)備金方法在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用

無折扣準(zhǔn)備金：當(dāng)使用離散或半連續(xù)準(zhǔn)備金時，在延期保費(fèi)計算中（或期中準(zhǔn)備金計算中）將未來凈保費(fèi)設(shè)定為資產(chǎn)產(chǎn)生一種原理上的錯誤，因?yàn)樵谒劳霭l(fā)生年份中不能收取到剩余部分的保費(fèi)，在許多年以前，保險公司曾在死亡給付中扣除這部分剩余保費(fèi)。對于這種不充分狀況，一般建立死亡時延期部分保費(fèi)的無折扣準(zhǔn)備金。

退還準(zhǔn)備金：一般地許多保險公司將死亡發(fā)生時超過死亡日期的部分毛保費(fèi)進(jìn)行退還。其原因是考慮到如果投保人選擇的是快頻率交費(fèi)（如月交、季、半年交）時，在其死亡年，他只交納了死前部分的保費(fèi)而享受相同的保障，而在年交保費(fèi)中，投保人已交納了整年的保費(fèi)但只享受同樣的保障。具有這種保障的保單的保單期末準(zhǔn)備金因子涵蓋了保費(fèi)退還保障和延期保費(fèi)的無免賠。