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　　背景資料；
　　在現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的過(guò)程中，科學(xué)的理論與方法，特別是精算學(xué)原理起著至關(guān)重要的作用。幾乎保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有重要環(huán)節(jié)，如新險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)費(fèi)率和責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金的記算、分保額的確定、養(yǎng)老金等社合保障計(jì)劃的制訂等等，都必須由精算師施以分析與處理。好多發(fā)達(dá)國(guó)家甚至明文規(guī)定：保險(xiǎn)公司的各個(gè)職能部門(mén)必須配備精算師，公司的營(yíng)業(yè)報(bào)告必須由精算師簽字方為有效。因此，經(jīng)算師遍布于國(guó)外保險(xiǎn)公司的各個(gè)職能部門(mén)，擔(dān)當(dāng)著極其重要的角色并且，經(jīng)算師的價(jià)值與地位也一直備受尊崇。在北美職業(yè)偏好排行榜上，精算師職業(yè)始終名列前茅就是個(gè)很好的說(shuō)明。
　　所謂經(jīng)算學(xué)，實(shí)際上是將數(shù)學(xué)與統(tǒng)記等方法應(yīng)用于金融保險(xiǎn)所形成的一套理論體系，它的基礎(chǔ)知識(shí)包括精算數(shù)學(xué)、利息理論、風(fēng)險(xiǎn)理論、人口數(shù)學(xué)、修勻數(shù)學(xué)、生存模型和生命表構(gòu)造等等。所謂精算師，實(shí)際上是現(xiàn)有經(jīng)算師認(rèn)征系統(tǒng)對(duì)符合規(guī)定者所授予的一種資格。
　　一、精算業(yè)的歷史溯源
　　已有大約200多年的歷史的精算業(yè)最早起源于英國(guó)的人壽保險(xiǎn)業(yè)，其主要用途在于算保費(fèi)。
　　精算業(yè)最初出現(xiàn)在人壽保險(xiǎn)公司，是與其行業(yè)特性息息相關(guān)的。眾所周知，人壽保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的是人的生命和健康。而人的生老病死又是無(wú)常的，難以預(yù)料的。因此，需要運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)和數(shù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等方面的知識(shí)計(jì)算概率，從而確定保費(fèi)。最初的計(jì)算是很原始的，也是很直觀的。對(duì)人在不同的年齡段會(huì)有多少人去世，是男是女等等，都沒(méi)有一個(gè)比較準(zhǔn)確的計(jì)算概率。只是根據(jù)一些直觀的現(xiàn)象去估計(jì)。因此，需要就此編制出不同的生命表。所謂的生命表，通俗地講就是人在不同的年齡段去世概率的統(tǒng)計(jì)與預(yù)測(cè)。因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)與其他行業(yè)的區(qū)別在于，它不是短期、臨時(shí)的交易行為，而是一個(gè)長(zhǎng)期的服務(wù)一張保單可能長(zhǎng)達(dá)終身的服務(wù)期都有很多復(fù)雜的財(cái)務(wù)核算問(wèn)題，這就需要精算師去算。隨著企業(yè)發(fā)展時(shí)間的推移，保人會(huì)發(fā)生變化，人會(huì)越來(lái)越老，投進(jìn)來(lái)的錢(qián)也會(huì)被投資，也會(huì)升值。所以需要精算師去測(cè)算。一般公共企業(yè)只要知道大概的銷(xiāo)售數(shù)額，基本上就知道相關(guān)的東西。但保險(xiǎn)有別于其他企業(yè)的地方在于保進(jìn)來(lái)后，人壽命的長(zhǎng)短，投資的好壞，都是未知的。因此，所以說(shuō)正是人壽保險(xiǎn)的成本不確定性這一特性決定了精算師的存在。
　　最早嘗試編制生命表的人是哈雷慧星的發(fā)現(xiàn)者英國(guó)人哈雷。而第一個(gè)把精算的基本概念融進(jìn)壽險(xiǎn)業(yè)的是英國(guó)的公平人壽保險(xiǎn)公司的詹姆斯，這標(biāo)志著精算師的正式起源。隨著壽險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，業(yè)內(nèi)人士越來(lái)越感到有必要形成一些共同的規(guī)則。對(duì)于預(yù)測(cè)未來(lái)這樣一件見(jiàn)仁見(jiàn)智的事情，是需要制定一個(gè)規(guī)則，把諸多因素都考慮進(jìn)去，大概應(yīng)是怎樣的一個(gè)做法，用什么樣的方式去做。在英國(guó)，精算師間的業(yè)務(wù)交流最初是通過(guò)相互的一些應(yīng)酬活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，由此逐漸出現(xiàn)了一些民間技術(shù)組織、協(xié)會(huì)的最初萌芽。
　　有意思的是，這種萌芽最早出現(xiàn)在蘇格蘭，而世界上第一個(gè)精算師行業(yè)組織卻誕生于英格蘭。當(dāng)時(shí)，蘇格蘭壽險(xiǎn)公司的高級(jí)經(jīng)理們成立了一個(gè)松散的組織以致力于促進(jìn)精研究與實(shí)踐，并建議倫敦也成立一個(gè)類(lèi)似的組織以便領(lǐng)導(dǎo)全英精算工作。不過(guò)當(dāng)時(shí)存在兩種意見(jiàn)，一些壽險(xiǎn)公司的高級(jí)經(jīng)理準(zhǔn)備把這個(gè)組織建成一個(gè)小型俱樂(lè)部，但大多數(shù)精算師則希望精算組織是一個(gè)學(xué)術(shù)團(tuán)體。結(jié)果，英格蘭率先于1848年在倫敦成立了精算師學(xué)會(huì)（ThelnstitUteofACtuaries)；蘇格蘭則于1856年在愛(ài)丁堡成立了精算師公會(huì)（TheFacultyofActuries)。這兩個(gè)精算師組織，雖然至今仍保留著形式上的相對(duì)獨(dú)力性，但它們一直保持著緊密的聯(lián)系，各自的會(huì)員享有相同的執(zhí)業(yè)待遇。從1994年起，這兩個(gè)織建立了統(tǒng)一的精算師資格考試制度，因而實(shí)際上這兩個(gè)組織已經(jīng)統(tǒng)一，門(mén)通常統(tǒng)稱(chēng)其為英國(guó)精算學(xué)會(huì)。盡管19世紀(jì)前半葉英國(guó)的人壽保險(xiǎn)業(yè)非常普遍，但是當(dāng)時(shí)主要是服務(wù)于貴族。在英國(guó)的保險(xiǎn)公司至今存有一張《大衛(wèi)－波菲爾＞的作者狄更斯的保單，保額為500英鎊，這在當(dāng)時(shí)已經(jīng)是高額的保費(fèi)了。日后，隨著大英帝國(guó)在海外的拓展，精算業(yè)最初傳播到了其他國(guó)家。
　　二、精算業(yè)在北美的發(fā)展
　　北美精算學(xué)會(huì)(SocietYofActuarY)創(chuàng)立于1949年，但它的歷史實(shí)際上可以追溯到十九世紀(jì)。認(rèn)真考慮在北美建立一個(gè)精算組織始于1867年，北美精算學(xué)會(huì)的前身（ActuariaISocietyAmerica)于1889年4月25日和26日在紐約建立。教育制度的采用源于1896年，1900年產(chǎn)生了第一個(gè)由考試產(chǎn)生的精算師。1909年，在美國(guó)中西部和南部的壽險(xiǎn)公司的精算師們建立了美國(guó)精算學(xué)會(huì)（AmericanInstituteofActuaries)，總部位于芝加哥。1914年，美國(guó)財(cái)險(xiǎn)和責(zé)任有限公司的精算師和統(tǒng)計(jì)師建立了非壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)(CasuaItyActuarialSociety)以滿足他們自己的需要，1949年建立了北美精算學(xué)會(huì)，北美精算學(xué)會(huì)的總部設(shè)在芝加哥。1965年北美精算學(xué)會(huì)在美國(guó)建立了美國(guó)精算學(xué)會(huì)（AmericanAcademyofActaries)，在加拿大建立了加拿大精算學(xué)會(huì)(CanadianInstituteofActarial),以協(xié)調(diào)整個(gè)北美精算組織的工作。
　　自成立之日起，北美精算學(xué)會(huì)就致力于處理保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的新問(wèn)題，改進(jìn)精算技術(shù)，同時(shí)通過(guò)年會(huì)制度將精算的新成果加以迅速地介紹，并將新技術(shù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密地結(jié)合起來(lái)。
　　三、金融環(huán)境的變化改變了傳統(tǒng)精算業(yè)
　　作為北美精算業(yè)的組成部分，美國(guó)的精算行業(yè)雖然起步較晚，但在六七十年代有了一個(gè)較快的發(fā)展。這一時(shí)期精算行業(yè)之所以得到了蓬勃發(fā)展，主要得益于當(dāng)時(shí)的金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。如布萊頓生成體系破滅，石油危機(jī)等原因，導(dǎo)致以金本位為主的金融制度發(fā)生變化，由此引發(fā)通貨膨脹，利率波動(dòng)。而利率的波動(dòng)則意味著對(duì)精算師業(yè)務(wù)水平要求的提高。通常，精算師在計(jì)算費(fèi)用的時(shí)候要考慮三個(gè)因素：利率、人故去的概率、經(jīng)辦費(fèi)用。第一是利率。收保費(fèi)是現(xiàn)實(shí)的，而兌現(xiàn)往往是10年、20年以后的事情，故而需要考慮金錢(qián)的時(shí)間價(jià)值。眾所周知，未來(lái)的錢(qián)和現(xiàn)在的錢(qián)是不一樣的。所以對(duì)一個(gè)精算師而言，首先要考慮利率高低的變化。其次才是考慮未來(lái)將會(huì)減少多少人，以及經(jīng)辦保險(xiǎn)的費(fèi)用。由于利率的浮動(dòng)，使得預(yù)測(cè)變得很困難，因此需要改變保險(xiǎn)業(yè)中一些原有的做法，開(kāi)發(fā)出一些新的產(chǎn)品。傳統(tǒng)產(chǎn)品之所以跟年代非常貼近，那是因?yàn)槔仕絻H限于局域波動(dòng)。所謂壽險(xiǎn)產(chǎn)品就是指服務(wù)，其中包括財(cái)務(wù)的含義。而投保人的出生、出事、生病、故去，通常需要支付金錢(qián)，因此，實(shí)際上涉及到很多貨幣上的收支。所以保險(xiǎn)經(jīng)常被認(rèn)為是大金融行業(yè)中的一個(gè)組成部分。在設(shè)計(jì)新產(chǎn)品的同時(shí)，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)公司中特有的精算業(yè)也隨著金融業(yè)的變化開(kāi)始滲透到其他行業(yè)之中。如從事基金的投資策略、績(jī)效評(píng)估、指數(shù)分析，進(jìn)入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，退休基金等，甚至滲透到政府的一些部門(mén)。在英國(guó)就專(zhuān)門(mén)設(shè)有政府精算部，其性質(zhì)類(lèi)似我國(guó)的事業(yè)單位，其職能給精算行業(yè)的發(fā)展提供支持、決策。
　　盡管亞洲國(guó)家精算行業(yè)起步比較晚，但人數(shù)不少。有一個(gè)值得注意的現(xiàn)象是在歐美國(guó)家中有很多華人從事精算行業(yè)。其原因有二：第一，精算行業(yè)良好的發(fā)展前景。在歐美國(guó)家，精算師很吃香，一旦拿到證書(shū)等于捧上了金飯碗。第二，這個(gè)行業(yè)需要很長(zhǎng)時(shí)間的考試，要求考生的數(shù)理基礎(chǔ)比較好，這一點(diǎn)很適合比較擅長(zhǎng)數(shù)學(xué)的華人。所以很多華人都愿意選擇該行業(yè)。
　　目前，全球精算師總數(shù)不到10萬(wàn)人。英國(guó)有六七千人，美國(guó)約有二三萬(wàn)人。澳洲、日本、東南亞等國(guó)家和地區(qū)都有。 精算師考試