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與客戶之間的關(guān)系

本準(zhǔn)則所稱“客戶”是指由精算師直接提供建議服務(wù)的個(gè)人或組織，所稱“事務(wù)所”是指可以根據(jù)精算建議直接或間接向客戶收費(fèi)的個(gè)人、合伙人或法人組織。精算師必須承擔(dān)職業(yè)責(zé)任，而且對客戶所負(fù)責(zé)任應(yīng)與此一致。必須明確誰是客戶，誰是事務(wù)所以及精算師的工作范圍。

精算師個(gè)人要對他所提供的精算建議負(fù)全部責(zé)任，必須恰當(dāng)?shù)貙Υ蛻艉退g暗含的信任關(guān)系，除了法律要求披露的之外，他必須保證對他使用的信息和提出的建議保密。

精算師給客戶所提供的精算建議必須不受任何他方利益的影響。當(dāng)精算師或其事務(wù)所與客戶產(chǎn)生利益沖突時(shí)，必須考慮沖突的程度及他的行為是否合適。如果他的行為是正確的，他只能在對客戶完全解決利益矛盾后才能采取行動(dòng)。

雖然精算建議主要是直接提供給客戶的，精算師仍要考慮是否對有關(guān)第三方有利。尤其在精算師簽發(fā)法律證明文件，提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的報(bào)告及其它負(fù)有法律責(zé)任的報(bào)告時(shí)，精算師要更加謹(jǐn)慎。

從法律角度出發(fā)，精算師的職責(zé)可以延伸到需要他們提供信息或建議的個(gè)人或組織。其它關(guān)于法律責(zé)任的問題不在本準(zhǔn)則范圍之內(nèi)。

精算師必須明確他能夠作為精算建議的來源，并對他所提供的建議負(fù)責(zé)。當(dāng)客戶將建議轉(zhuǎn)給第三方時(shí)，精算師必須采取必要的措施，以確保他的身份是得到公認(rèn)的而且建議不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。他還必須注意他提供的有利于客戶的建議是否有同樣有利于第三方。

精算師必須及時(shí)并全面告知客戶他所設(shè)計(jì)的方案及其實(shí)施結(jié)果可能會(huì)給他或事務(wù)所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。