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　?。ㄒ唬┿y行卡
　　1.銀行卡的概念和種類。
　　銀行卡是指由商業銀行（含郵政金融機構）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。

信用卡（可以透支）	貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款。
	準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。
借記卡（不能透支）	（1）轉賬卡是實時扣賬的借記卡，只有轉賬結算、存取現金和消費功能； （2）專用卡是具有專門用途（特指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業以外的用途）、在特定區域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現金功能； （3）儲值卡是發卡銀行根據持卡人要求將其資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。

　　2.銀行卡業務審批、計息和收費標準。

審批	商業銀行開辦銀行卡業務必須具備一定的條件，并應辦理相應的報批手續，否則不得發行銀行卡。
計息	?、侔l卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內的存款，按照規定的同期間檔次存款利率及計息辦法計付利息； 　?、趯J記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內的幣值不計付利息。
收費標準	商業銀行辦理銀行卡收單業務應當按下列標準向商戶收取結算手續費：①賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業不得低于交易金額的2%；②其他行業不得低于交易金額的1%。
	如果跨行交易則執行下列分配比例：①未建信息交換中心的城市，從商戶所得結算手續費，按發卡行90%、收單行10%的比例進行分配；商業銀行也可以通過協商，實行機具分攤、相互代理、互不收費的方式進行跨行交易。②已建信息交換中心的城市，從商戶所得結算手續費，按發卡行80%、收單行10%、信息交換中心10%的比例進行分配。
	持卡人在ATM機跨行取款的費用由其本人承擔，并執行如下收費標準：①持卡人在其領卡城市之內取款，每筆收費不得超過2元人民幣；②持卡人在其領卡城市以外取款，每筆收費不得低于8元人民幣。從ATM機跨行取款所得的手續費，按機具所有行70%、信息交換中心30%的比例進行分配。
	商業銀行代理境外銀行卡收單業務應當向商戶收取結算手續費，其手續費標準不得低于交易金額的4%。境內銀行與境外機構簽訂信用卡代理收單協議，其利潤比率按境內銀行與境外機構分別占商戶所交手續費的37.5%和62.5%執行。

　　【例題·單選題】某公民在的某美食城就餐時（該美食城所在城市屬于未建信息交換中心的城市），使用中國工商銀行牡丹靈通卡（借記卡）通過中國建設銀行在該美食城設置的P0S機刷卡支付500元餐費。根據規定，在此筆交易中，中國建設銀行的結算收益至少是（?。┰?BR>　　A.1
　　B.2
　　C.5
　　D.10
　　[答案]A
　　[解析]本題考核點是銀行卡的收費標準。賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業結算手續費不得低于交易金額的2%，所以此筆交易結算手續費是10元。未建信息交換中心的城市，從商戶所得結算手續費，按發卡行90%、收單行10%的比例進行分配，所以此筆交易中國建設銀行（收單行）的結算收益是是1元。
　　3.銀行卡的申領、賬戶及交易管理。
　　（1）個人申領銀行卡（儲值卡除外），應當向發卡銀行提供公安部門規定的本人有效身份證件，經發卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。
　　（2）凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位，應當憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡；銀行卡及其賬戶只限經發卡銀行批準的持卡人本人使用，不得出租和轉借。
　?。?）單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。
　?。?）個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務報酬、投資回報等收入轉賬存入。
　?。?）單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支；超過中國人民銀行規定起點（10萬元）的，應當經中國人民銀行當地分行辦理轉匯。
　?。?）銀行卡通過聯網的各類終端交易的原始單據至少保留兩年備查。
　　4.銀行卡風險管理。
　?。?）同一持卡人單筆透支發生額個人卡不得超過2萬元（含等值外幣）、單位卡不得超過5萬元（含等值外幣）；
　?。?）同一賬戶月透支余額個人卡不得超過5萬元（含等值外幣），單位卡不得超過發卡銀行對該單位綜合授信額度的3%；無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元（含等值外幣）；
　?。?）外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金（含儲蓄存單質押金額）的80%；
　?。?）從《銀行卡業務管理辦法》施行之日起新發生的180天（含180天）以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的15%。準貸記卡的透支期限最長為60天；貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。
　?。ǘ﹨R兌
　　1.匯兌的概念和種類。
　　匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。

　　2.匯兌的規則。
　　簽發匯兌憑證必須記載下列事項：
　　（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；
　　（2）無條件支付的委托；
　?。?）確定的金額；
　?。?）收款人名稱；
　　（5）匯款人名稱；
　?。?）匯入地點、匯入行名稱；
　?。?）匯出地點、匯出行名稱；
　?。?）委托日期；
　　（9）匯款人簽章。
　　欠缺前述記載事項之一的，銀行不予受理。
　　3.匯兌的撤銷和退匯
　　（1）匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，對已經匯出的款項可以申請退匯。但轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。
　　注意：所謂“轉匯”是匯款人因某種原因致使匯入地不再需要該款項，請求匯入銀行重新辦理匯兌手續，將款項匯往其他地方。
　?。?）匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯；對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
　　【例題·多選題】匯兌的退匯是指匯款人申請退回匯款的行為，下列情形可以辦理退匯的有（　）。
　　A.匯款尚未匯出匯出銀行
　　B.匯款已匯出匯出銀行
　　C.收款人拒絕接受的匯款
　　D.經過兩個月無法交付的匯款
　　[答案]BCD
　　[解析]本題考核點是匯兌的退匯。退匯是指匯款人對匯出銀行已經匯出的款項申請退回匯款的行為。A選項屬于可以辦理匯兌撤銷的情形。
　?。ㄈ┩惺粘懈?BR>　　1.托收承付的概念和適用范圍。
　　托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。
　
　　（1）使用托收承付結算方式的收款、付款單位，必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。
　　（2）辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。
　　【例題·單選題】根據《支付結算辦法》的有關規定，下列款項中，可以使用托收承付方式辦理結算的是（?。?。
　　A.供銷社與國有企業之間的商品交易款項
　　B.供銷社為國有企業代銷商品應支付的款項
　　C.集體所有制企業向國有企業提供勞務應收取的款項
　　D.集體所有制企業向國有企業賒銷商品應收取的款項
　　[答案]A
　　[解析]本題考核點是托收承付的適用范圍。辦理結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。