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一、單項選擇題 

1．期貨、現(xiàn)貨市場行情發(fā)生重大變化或者客戶可能出現(xiàn)風(fēng)險時，證券公司可以(   )。 

A．為客戶從事期貨交易提供融資或者擔(dān)保

B．代客戶下達(dá)交易指令

C．協(xié)助期貨公司向客戶提示風(fēng)險

D．利用客戶的期貨結(jié)算賬戶進(jìn)行期貨交易 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第23條的規(guī)定，期貨、現(xiàn)貨市場行情發(fā)生重大變化或者客戶可能出現(xiàn)風(fēng)險時，證券公司及其營業(yè)部可以協(xié)助期貨公司向客戶提示風(fēng)險。因此，本題的正確答案為C。 

 

2．期貨公司繳納的期貨投資者保障基金在其(   )中列示。 

A．資產(chǎn)

B．營業(yè)成本

C．資本金

D．負(fù)債 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第9條的規(guī)定，期貨交易所、期貨公司繳納的保障基金在其營業(yè)成本中列支。因此，本題的正確答案為B。 

 

3．動用保障基金對期貨投資者的保證金損失進(jìn)行補(bǔ)償后，(   )依法取得相應(yīng)的受償權(quán)，可以依法參與期貨公司清算。 

A．中國證監(jiān)會

B．財政部

C．期貨投資者保障基金管理機(jī)構(gòu)

D．期貨投資者 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第23條的規(guī)定，動用保障基金對期貨投資者的保證金損失進(jìn)行補(bǔ)償后，保障基金管理機(jī)構(gòu)依法取得相應(yīng)的受償權(quán)，可以依法參與期貨公司清算。因此，本題的正確答案為C。 

 

4．期貨投資者保障基金產(chǎn)生的利息以及運用所產(chǎn)生的各種收益等孳息歸屬(   )。 

A．期貨交易所

B．中國證監(jiān)會

C．期貨投資者保證基金

D．風(fēng)險準(zhǔn)備金 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第12條的規(guī)定，保障基金產(chǎn)生的利息以及運用所產(chǎn)生的各種收益等孳息歸屬保障基金。因此，本題的正確答案為C。 

 

5．期貨公司董事會擬免除首席風(fēng)險官職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向(   )報告。 

A．中國證監(jiān)會

B．公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)

C．財政部

D．地方財政局 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：根據(jù)《期貨公司首席風(fēng)險官管理規(guī)定（試行）》第16條的規(guī)定，期貨公司董事會擬免除首席風(fēng)險官職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)提前通知本人，并按規(guī)定將免職理由、首席風(fēng)險官履行職責(zé)情況及替代人選名單書面報告公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。因此，本題的正確答案為B。 

 

二、多項選擇題 

6．證券公司申請中間介紹業(yè)務(wù)資格，應(yīng)建立健全與介紹業(yè)務(wù)相關(guān)的(   )等制度。 

A．風(fēng)險隔離

B．合規(guī)檢查

C．內(nèi)部控制

D．業(yè)務(wù)規(guī)則 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：根據(jù)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第5條的規(guī)定，證券公司申請介紹業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)申請日前6個月各項風(fēng)險控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；(2)已按規(guī)定建立客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度；(3)全資擁有或者控股一家期貨公司，或者與一家期貨公司被同一機(jī)構(gòu)控制，且該期貨公司具有實行會員分級結(jié)算制度期貨交易所的會員資格、申請日前2個月的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；(4)配備必要的業(yè)務(wù)人員，公司總部至少有5名、擬開展介紹業(yè)務(wù)的營業(yè)部至少有2名具有期貨從業(yè)人員資格的業(yè)務(wù)人員；(5)已按規(guī)定建立健全與介紹業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則、內(nèi)部控制、風(fēng)險隔離及合規(guī)檢查等制度；(6)具有滿足業(yè)務(wù)需要的技術(shù)系統(tǒng)；(7)中國證監(jiān)會根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。因此，本題的正確答案為ABCD。 

 

7．期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括(   )。 

A．凈資本與凈資產(chǎn)的比例

B．流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例

C．負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例

D．規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第6條的規(guī)定，期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量期貨公司財務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。因此，本題的正確答案為ABCD。 

 

8．期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的(   )。 

A．性質(zhì)

B．涉及金額

C．可能發(fā)生的損失

D．預(yù)計損失的會計處理情況 

 

 

 

正確答案:ABCD　解題思路：根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第15條的規(guī)定，期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況，并在計算凈資本時按照一定比例扣減。中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。因此，本題的正確答案為ABCD。 

 

9．關(guān)于預(yù)計負(fù)債說法正確的有(   )。 

A．期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

B．中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對預(yù)計負(fù)債進(jìn)行專項說明

C．有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)增加負(fù)債金額

D．有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額 

 

 

 

正確答案:ABD　解題思路：根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第13條的規(guī)定，期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計負(fù)債：中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對預(yù)計負(fù)債進(jìn)行專項說明；有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。因此，本題的正確答案為ABD。 

 

10．全面結(jié)算會員期貨公司與非結(jié)算會員簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)在簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議之日起3個工作日內(nèi)向(   )報告。 

A．協(xié)議雙方住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)

B．期貨交易所

C．中國期貨業(yè)協(xié)會

D．期貨保證金安全存管監(jiān)控機(jī)構(gòu) 

 

 

 

正確答案:ABD　解題思路：根據(jù)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第42條的規(guī)定，全面結(jié)算會員期貨公司與非結(jié)算會員簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)在簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議之日起3個工作目內(nèi)向協(xié)議雙方住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)、期貨交易所和期貨保證金安全存管監(jiān)控機(jī)構(gòu)報告。因此，本題的正確答案為ABD。 

 

三、判斷是非題 

11．證券公司只能接受其全資擁有或者控股的，或者被同一機(jī)構(gòu)控制的期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：根據(jù)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第12條的規(guī)定，證券公司只能接受其全資擁有或者控股的、或者被同一機(jī)構(gòu)控制的期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)，不能接受其他期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)。因此，本題說法正確。 

 

12．投資者因參與非法期貨交易使得保證金遭受重大損失，且期貨公司只有資金與變現(xiàn)資產(chǎn)無法彌補(bǔ)損失缺口，可以使用期貨投資者保障基金予以補(bǔ)償。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第22條的規(guī)定，對投資者因參與非法期貨交易而遭受的保證金損失，保障基金不予補(bǔ)償。對機(jī)構(gòu)投資者以個人名義參與期貨交易的，按照機(jī)構(gòu)投資者補(bǔ)償規(guī)則進(jìn)行補(bǔ)償。因此，本題說法不正確。 

 

13．期貨公司首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)檢查期貨公司是否依據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，建立期貨公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則、結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則、客戶風(fēng)險管理制度和信息安全制度。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：根據(jù)《期貨公司首席風(fēng)險官管理規(guī)定（試行）》第20條的規(guī)定，首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)對期貨公司經(jīng)營管理中可能發(fā)生的違規(guī)事項和可能存在的風(fēng)險隱患進(jìn)行質(zhì)詢和調(diào)查，并重點檢查期貨公司是否依據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，建立健全和有效執(zhí)行以下制度：(1)期貨公司客戶保證金安全存管制度；(2)期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理制度；(3)期貨公司治理和內(nèi)部控制制度；(4)期貨公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則、結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則、客戶風(fēng)險管理制度和信息安全制度；(5)期貨公司員工近親屬持倉報告制度；(6)其他對客戶資產(chǎn)安全、交易安全等期貨公司持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營有重要影響的制度。因此，本題說法正確。 

 

14．期貨公司取得金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格之日起6個月內(nèi)，未取得期貨交易所結(jié)算會員資格的，金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格自動失效。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：根據(jù)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第12條的規(guī)定，期貨公司取得金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格后，應(yīng)當(dāng)向期貨交易所申請相應(yīng)結(jié)算會員資格。期貨公司取得金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格之日起6個月內(nèi)，未取得期貨交易所結(jié)算會員資格的，金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格自動失效。因此，本題說法正確。 

 

15．中國證監(jiān)會對取得經(jīng)理層人員任職資格但未實際任職人員，兩年后自動取消其任職資格。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：根據(jù)《期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理辦法》第43條的規(guī)定，中國證監(jiān)會對取得經(jīng)理層人員任職資格但未實際任職的人員實行資格年檢。因此，本題說法不正確。 

 

四、綜合題 

16．大地期貨公司按照規(guī)定每季都向保障基金管理機(jī)構(gòu)繳納后續(xù)保障基金，后由于該期貨公司工作人員擅自代替客戶進(jìn)行期貨交易，給客戶造成了15萬元的損失，客戶向期貨公司提出賠償請求。根據(jù)規(guī)定，期貨公司繳納的后續(xù)資金來源是(   )。 

A．從其收取的交易手續(xù)費中按照代理交易額的千萬分之五至十的比例繳納

B．從其資產(chǎn)中提取千分之十的比例繳納

C．按照其向期貨交易所繳納的交易手續(xù)費的百分之三繳納

D．按照其收取的客戶保證金總額的千萬分之五至十的比例繳納 

 

 

 

正確答案:AC　解題思路：根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第9條的規(guī)定，保障基金的啟動資金由期貨交易所從其積累的風(fēng)險準(zhǔn)備金中按照截至2006年12月31日風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶總額的15%繳納形成。保障基金的后續(xù)資金來源包括：(1)期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的百分之三繳納；(2)期貨公司從其收取的交易手續(xù)費中按照代理交易額的千萬分之五至十的比例繳納；(3)保障基金管理機(jī)構(gòu)追償或者接受的其他合法財產(chǎn)。因此，本題的正確答案為AC。 

 

17．某期貨公司對外公開招聘首席風(fēng)險官，張某、王某、黃某、李某均欲應(yīng)聘該職位，如果四人中一人被期貨公司聘用，根據(jù)規(guī)定，該人應(yīng)當(dāng)對(   )負(fù)責(zé)。 

A．董事會

B．股東大會

C．監(jiān)事會

D．風(fēng)險管理部門 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：根據(jù)《期貨公司首席風(fēng)險官管理規(guī)定（試行）》第2條規(guī)定，首席風(fēng)險官是負(fù)責(zé)對期貨公司經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性和風(fēng)險管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查的期貨公司高級管理人員。首席風(fēng)險官向期貨公司董事會負(fù)責(zé)。因此，本題的正確答案為A。 

 

18．湯某是某期貨公司的首席風(fēng)險官，任職期間，由于過度操勞，身體狀況欠佳，于是向期貨公司董事會提出辭職申請。根據(jù)規(guī)定，湯某應(yīng)當(dāng)提前(   )向董事會提出。 

A．10日

B．15日

C．30日

D．60日 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)《期貨公司首席風(fēng)險官管理規(guī)定（試行）》第18條的規(guī)定，首席風(fēng)險官提出辭職的，應(yīng)當(dāng)提前30日向期貨公司董事會提出申請，并報告公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。因此，本題的正確答案為C。 

 

19．甲、乙、丙、丁四人均在某期貨公司任職，甲是該公司董事長，乙為該公司監(jiān)事會主席，丙是財務(wù)部主任，丁屬于營業(yè)部員工，由于丁所在的營業(yè)部的負(fù)責(zé)人因故辭職，現(xiàn)丁暫時負(fù)責(zé)營業(yè)部的日常管理工作。甲、乙、丙、丁四人中，屬于該期貨公司高級管理人員的有(   )。 

A．甲

B．乙

C．丙

D．丁 

 

 

 

正確答案:CD　解題思路：根據(jù)《期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理辦法》第2條的規(guī)定，期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格管理，適用該辦法。該辦法所稱高級管理人員，是指期貨公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席風(fēng)險官（以下簡稱經(jīng)理層人員），財務(wù)負(fù)責(zé)人、營業(yè)部負(fù)責(zé)人以及實際履行上述職務(wù)的人員。因此，本題的正確答案為CD。 

 

20．期貨經(jīng)紀(jì)公司在經(jīng)營過程中應(yīng)堅持的首要原則是(   )。 

A．服務(wù)周到

B．技能熟練

C．誠實信用

D．小心謹(jǐn)慎 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)《期貨公司管理辦法》第49條的規(guī)定，期貨公司應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則，以專業(yè)的技能，勤勉盡責(zé)地執(zhí)行客戶的委托，維護(hù)客戶的合法權(quán)益。因此，本題的正確答案為C。