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二、多選題
以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)。
1. 目前個(gè)人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分有( )。
A 外匯結(jié)算賬戶
B 境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶
C 資本項(xiàng)目賬戶
D 境外個(gè)人外匯賬戶
E 外匯儲(chǔ)蓄賬戶
答案:A,C,E
[解析] 按賬戶性質(zhì)區(qū)分有外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶。B、D是按主體類別區(qū)分的。
2. 項(xiàng)目貸款按項(xiàng)目性質(zhì)、用途、企業(yè)性質(zhì)和產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)不同階段劃分，主要有( )。
A 流動(dòng)資金貸款
B 基本建設(shè)貸款
C 技術(shù)改造貸款
D 房地產(chǎn)開發(fā)貸款
E 貿(mào)易融資貸款
答案:B,C
[解析] 本題考查項(xiàng)目貸款的分類。項(xiàng)目貸款按項(xiàng)目性質(zhì)、用途、企業(yè)性質(zhì)和產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)不同階段劃分，主要分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款。流動(dòng)資金貸款是短期貸款，
而項(xiàng)目貸款屬于中長(zhǎng)期貸款。項(xiàng)目貸款和房地產(chǎn)開發(fā)貸款都屬于中長(zhǎng)期貸款。他們的目的不一樣，房地產(chǎn)貸款主要是用于房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。貿(mào)易融資貸款則用于貿(mào)易融資方面，屬于短期貸款。項(xiàng)目貸款是指用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。房地產(chǎn)開發(fā)貸款分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款。
3. 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》會(huì)計(jì)要素包括( )。
A 資產(chǎn)和負(fù)債
B 所有者權(quán)益
C 收入和費(fèi)用
D 利潤(rùn)
E 現(xiàn)金流
答案:A,B,C,D
[解析] A、B選項(xiàng)是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)要素，C、D選項(xiàng)是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)要素。
4. 下列屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是( )。
A 存放聯(lián)行款項(xiàng)
B 逾期貸款
C 同業(yè)拆入
D 短期貸款
E 買人返售證券
答案:A,C,D,E
[解析] 流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者越過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，是企業(yè)資產(chǎn)中必不可少的組成部分。流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。
5. 衡量商業(yè)銀行盈利能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有( )。
A 資產(chǎn)收益率
B 資本收益率
C 銀行利潤(rùn)率、市盈率
D 非利息凈收入率
E 普通股每股盈余、普通股每股股利、每股凈資產(chǎn)
答案:A,B,C,D
[解析] 此題考查商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東價(jià)值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤(rùn)率。而銀行利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率和市盈率也是重要的指標(biāo)。由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，它的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務(wù)有很多一部分來自貸款利息，故還要看非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務(wù)能力。
6. 在接管、機(jī)構(gòu)重組或者撤銷清算期間，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取 ( )措施。
A 直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員出境將對(duì)國(guó)家利益造成重大損失的，通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境
B 申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)限制直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對(duì)其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利
C 申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對(duì)其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利
D 直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員出境將對(duì)國(guó)家利益造成重大損失的，通知出境管理機(jī)關(guān)嚴(yán)密監(jiān)視其出境后的動(dòng)態(tài)
E 申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止任何負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他責(zé)任人員轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對(duì)其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利
答案:A,C
[解析] 詳見《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十條規(guī)定。
7. 共同構(gòu)成我國(guó)擔(dān)保法律制度的法律包括( )。
A 《公司法》
B 《物權(quán)法》
C 《民法通則》
D 《擔(dān)保法》司法解釋
E 《治安管理處罰條例》
答案:B,C,D
[解析] 《物權(quán)法》、《民法通則》和《擔(dān)保法》司法解釋共同構(gòu)成了我國(guó)擔(dān)保法律制度。
8. 瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海和南太平洋的一些島國(guó)被稱為保密天堂。這些國(guó)家和地區(qū)一般具有( )特征，因而有利于掩飾犯罪人的洗錢活動(dòng)。
A 有嚴(yán)格的銀行保密法
B 沒有資本管制
C 有寬松的金融規(guī)則
D 有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法
E 政治上持中立態(tài)度
答案:A,C,D
[解析] 保密天堂的特征是：嚴(yán)格的銀行保密法、寬松的金融規(guī)則、自由的公司法(允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司)和嚴(yán)格的公司保密法。
9. 利率違法行為的表現(xiàn)形式有( )。
A 擅自提高存、貸款利率
B 擅自降低存、貸款利率
C 變相提高或降低存、貸款利率
D 擅自以高利率發(fā)行債券
E 變相以高利率發(fā)行債券
答案:A,B,C,D,E
[解析] 利率違法行為的表現(xiàn)形式包括擅自提高或降低存款利率、變相提高或降低存款利率、擅自或變相以高利率發(fā)行債券、其他違反《人民幣利率管理規(guī)定》和國(guó)家利率政策的行為。
10. ( )是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。
A 轉(zhuǎn)賬憑條
B 存款憑條
C 進(jìn)賬單
D 存單
E 提單
答案:C,D
[解析] 根據(jù)題目我們看出我們要選出的答案與存款有關(guān)。而存款憑條是在辦理業(yè)務(wù)時(shí)填寫個(gè)人信息的單子，填寫之后才能辦理業(yè)務(wù)，相當(dāng)于辦理存款合同的要約，不能構(gòu)成債權(quán)的法律憑證，更不是存款合同。存單是儲(chǔ)戶辦理存款和取款的憑據(jù)。進(jìn)賬單對(duì)于企業(yè)來講是在銀行存入存款和企業(yè)財(cái)務(wù)人員記賬的依據(jù)，對(duì)于銀行來講是企業(yè)已在銀行存入存款的做賬憑證。存單或進(jìn)賬單是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。提單是在對(duì)外貿(mào)易中，運(yùn)輸部門承運(yùn)貨物時(shí)簽發(fā)給發(fā)貨人的一種憑證。
11. 狹義的貸款主體包括( )。
A 貸款委托人
B 借款人
C 貸款人
D 貸款擔(dān)保人
E 貸款保證人
答案:B,C
[解析] 貸款主體，即借款合同主體，是指借款人和貸款人。借款人是指從經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。貸款人是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)，不包括國(guó)家政策性銀行、外資金融機(jī)構(gòu)(含外資、中外合資、外國(guó)金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)等)。
12. 商業(yè)銀行關(guān)系人包括( )。
A 商業(yè)銀行的董事
B 商業(yè)銀行的管理人員
C 信貸業(yè)務(wù)人員
D 商業(yè)銀行的董事投資的公司
E 商業(yè)銀行監(jiān)事的近親屬
答案:A,B,C,D,E
[解析] 商業(yè)銀行的關(guān)系人包括：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織。
13. 民事法律行為包括公民或者法人( )民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。
A 設(shè)立
B 變更
C 終止
D 代理
E 中止
答案:A,B,C
[解析] 民事法律行為指公民或法人設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。
14. 無權(quán)代理的構(gòu)成要件為( )。
A 行為人既沒有代理權(quán)，也沒有令人相信其有代理權(quán)的事實(shí)或理由
B 行為人以本人的名義與他人所為的民事行為
C 第三人須為善意且無過失
D 行為人的行為不違法
E 行為人與第三人具有相應(yīng)的民事行為能力
答案:A,B,C,D,E
[解析] 無權(quán)代理，指行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人(善意且無過失)進(jìn)行代理行為(不違法)。無權(quán)代理經(jīng)被代理人追認(rèn)產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果；若相對(duì)人催告被代理人追認(rèn)，但得不到本人追認(rèn)，則該代理行為無效，由無權(quán)代理人承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。
15. 票據(jù)是( )。
A 設(shè)權(quán)證券
B 要式證券
C 無因證券
D 流通證券
E 文義證券
答案:A,B,C,D,E
[解析] 狹義的票據(jù)指出票人依法簽發(fā)由自己或委托他人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。包括匯票、本票、支票，是完全有價(jià)證券、要式證券、無因證券、流通證券、文義證券、設(shè)權(quán)證券、債權(quán)證券。
16. 票據(jù)的功能包括( )。
A 匯兌作用
B 支付與結(jié)算作用
C 融資作用
D 替代貨幣作用
E 信用作用
答案:A,B,C,D,E
[解析] 票據(jù)功能包括匯兌(異地支付)作用、支付與結(jié)算作用、融資作用(貼現(xiàn))、替代貨幣作用(代替現(xiàn)金支付與結(jié)算，背書使之能流通)、信用作用(轉(zhuǎn)讓)。
17. 先訴抗辯權(quán)不得行使的情況包括( )。
A 債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難
B 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序
C 保證人以書面形式放棄上述權(quán)利
D 主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)能夠清償
E 與主債務(wù)并無連帶關(guān)系的保證債務(wù)
答案:A,B,C
[解析] 本題反映了先訴抗辯權(quán)的行使情況。債務(wù)人住所變更，無法先就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償，故無法行使。債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)中止執(zhí)行程序了，先訴抗辯權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)了。保證人書面放棄該權(quán)利自然無法實(shí)現(xiàn)。所謂先訴抗辯權(quán)，又稱為檢索抗辯權(quán)，是指當(dāng)債權(quán)人向保證人請(qǐng)求履行保證債務(wù)時(shí)，保證人基于先訴抗辯權(quán)，可以拒絕債權(quán)人的請(qǐng)求，而要求債權(quán)人先就主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行，只有在主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行以后仍不夠清償債務(wù)時(shí)，保證人才應(yīng)就剩余部分的債務(wù)負(fù)責(zé)。在保證人享有先訴抗辯權(quán)的情況下，保證人所承擔(dān)的只是補(bǔ)充責(zé)任，在主債務(wù)人有資產(chǎn)清償其全部債務(wù)時(shí)，甚至保證人將不負(fù)責(zé)任。因此先訴抗辯權(quán)的存在，大大地減輕了保證人的責(zé)任，從而對(duì)鼓勵(lì)擔(dān)保、保障債權(quán)發(fā)揮了重要作用。
18. 實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的主要方式為( )。
A 以抵押物折價(jià)受償
B 拍賣抵押物以拍賣所得價(jià)款受償
C 變賣抵押物以變賣所得價(jià)款受償
D 要求債務(wù)人變賣其他財(cái)產(chǎn)受償
E 要求擔(dān)保人變賣其他財(cái)產(chǎn)受償
答案:A,B,C
[解析] 抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)主要方式有以抵押物折價(jià)受償、拍賣抵押物以拍賣所得價(jià)款受償、變賣抵押物以變賣所得價(jià)款受償。
19. 行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以( )處罰。
A 出售假幣罪
B 運(yùn)輸假幣罪
C 偽造貨幣罪
D 購買假幣罪
E 使用假幣罪
答案:A,D,E
[解析] 出售假幣罪、運(yùn)輸假幣罪、使用假幣罪都屬于危害貨幣管理罪。
20. 王某按照某銀行支行的業(yè)務(wù)印章自己制作了一個(gè)業(yè)務(wù)印章，并印制了空白存單，然后制作了一張50萬元的銀行存單，并以此從另一家銀行獲得抵押貸款50萬元。根據(jù)《刑法》的有關(guān)規(guī)定，王某的行為( )。
A 是偽造金融票證的行為
B 是合法的，因?yàn)樽约涸阢y行有抵押
C 是不合法的
D 屬金融詐騙行為
E 屬于洗錢行為
答案:A,C,D
[解析] 王某自己印制存單屬于偽造金融票證的行為。以偽造的銀行存單騙取銀行貸款，屬于金融詐騙中的貸款詐騙行為。洗錢是將其他途徑得來的非法收入通過借用金融機(jī)構(gòu)等手段合法化，而這里王某的做法是直接向金融機(jī)構(gòu)騙取貸款，因此不屬于洗錢行為