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一、單項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。 

1．下列各項(xiàng)中，不可認(rèn)定為呆賬的是(    )。 

A．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)

B．借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償

C．借款人和擔(dān)保人未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，且連續(xù)3年以上未參加工商年檢，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)

D．余額在50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以下的對(duì)公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無(wú)法收回 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：銀行在采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬。(1)借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。(2)借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或者全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。(3)借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。(4)借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。(5)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)。(6)由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)保人無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債權(quán)。(7)銀行對(duì)債務(wù)作訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過(guò)，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，銀行無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。(8)對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人與擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予受理或不予支持，銀行經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的債權(quán)。(9)由于上述原因借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的債權(quán)。(10)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款。 

 

2．經(jīng)辦行(公司)的調(diào)查報(bào)告是銀行申報(bào)核銷呆賬必須提供的資料，下列哪項(xiàng)屬于經(jīng)辦行調(diào)查報(bào)告(    )。 

A．債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)材料

B．財(cái)產(chǎn)清算情況

C．債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人

D．擔(dān)保人和擔(dān)保方式 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：經(jīng)辦行(公司)的調(diào)查報(bào)告主要包括呆賬形成的原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對(duì)借款人(持卡人)和擔(dān)保人具體追收過(guò)程及其證明，抵押物(質(zhì)押物)處置情況，核銷的理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理的有關(guān)文件等。 

 

3．根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為(    )。 

A．委托第三方清收和直接追償清收

B．常規(guī)清收和直接追償清收

C．常規(guī)清收和依法清收

D．依法清收和委托第三方清收 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。其中，常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。 

 

4．抵債資產(chǎn)管理的原則為(    )。 

A．嚴(yán)格控制、現(xiàn)金受償、合理評(píng)估、及時(shí)處置

B．現(xiàn)金受償、合理評(píng)估、嚴(yán)格控制、及時(shí)處置

C．現(xiàn)金受償、嚴(yán)格控制、妥善保管、及時(shí)處置

D．嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置 

 

 

 

正確答案:D　解題思路：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原則。依據(jù)嚴(yán)格控制原則，銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。 

 

5．下面哪一項(xiàng)是不太妥當(dāng)?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法(    )。 

A．銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

B．抵債資產(chǎn)在處置時(shí)限內(nèi)不可以出租

C．抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租

D．抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確實(shí)無(wú)法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時(shí)限內(nèi)暫時(shí)出租。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營(yíng)管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)建審批手續(xù)。 

 

二、多項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的5個(gè)選項(xiàng)中，至少有2個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。 

6．財(cái)產(chǎn)保全的方式包括(    )。 

A．訴前財(cái)產(chǎn)保全

B．訴中財(cái)產(chǎn)保全

C．訴后財(cái)產(chǎn)保全

D．執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全

E．強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全 

 

 

 

正確答案:AB　解題思路：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。 

 

7．下列屬于行政型貸款重組的有(    )。 

A．變更債務(wù)人

B．豁免利息

C．破產(chǎn)重組

D．延長(zhǎng)期限

E．以股轉(zhuǎn)債 

 

 

 

正確答案:ABD　解題思路：行政型貸款重組，主要是指20世紀(jì)90年代以來(lái)，為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國(guó)有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)部分國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長(zhǎng)還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股。 

 

8．和解與整頓制度的特征主要包括(    )。 

A．和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒(méi)有和解協(xié)議生效，就沒(méi)有整頓程序

B．必須在法定期限內(nèi)依照法定程序進(jìn)行

C．和解與整頓又是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始

D．和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)

E．以破產(chǎn)和解成立并生效為前提，并由企業(yè)上級(jí)主管部門主持 

 

 

 

正確答案:ACD　解題思路：現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度有以下3特點(diǎn)：第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒(méi)有和解協(xié)議生效，就沒(méi)有整頓程序；第二，和解與整頓又是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始；第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。 

 

9．關(guān)于貸款重組的方式，下列說(shuō)法正確的有(    )。 

A．調(diào)整還款期限時(shí)，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限

B．在變更借款企業(yè)時(shí)，要防止借款企業(yè)利用分立、對(duì)外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù)

C．銀行必須在人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的批示下進(jìn)行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息

D．調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮調(diào)低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定

E．重組貸款時(shí)可以根據(jù)實(shí)際需要采取其他方式，方法可以靈活 

 

 

 

正確答案:ABDE　解題思路：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB級(jí))；貸款本金為次級(jí)類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求。 

 

10．采取常規(guī)清收手段無(wú)效后，可采取依法清收的措施。下列屬于依法清收的是(    )。 

A．提起訴訟

B．財(cái)產(chǎn)清收

C．申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行

D．申請(qǐng)破產(chǎn)

E．重組 

 

 

 

正確答案:ACD　解題思路：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無(wú)效后，可采取依法收貸措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁)，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；②在起訴前或后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，可向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全；③對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請(qǐng)支付令；④對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。 

 

三、判斷題：請(qǐng)判斷以下各題的對(duì)錯(cuò)，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示。 

11．對(duì)于借款人造成的不良貸款，銀行都能夠通過(guò)催收、行政訴訟等現(xiàn)金清收手段化解損失。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：銀行進(jìn)行現(xiàn)金清收需滿足兩個(gè)條件，即：①借款人尚存在一定的償還能力；②銀行掌握部分第二還款來(lái)源。 

 

12．銀行債權(quán)受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無(wú)優(yōu)先級(jí)別。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。 

 

13．法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序后，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行措施也不能立即完全停止。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序，包括對(duì)擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。 

 

14．如果通過(guò)債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還，則一定可以進(jìn)行債務(wù)重組。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：此舉還須滿足一個(gè)前提條件：其他貸款條件沒(méi)有因此明顯惡化。 

 

15．在司法型貸款重組中，申請(qǐng)破產(chǎn)重組的只能是債權(quán)人或債務(wù)人。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：在破產(chǎn)重組過(guò)程中，債務(wù)人股東同樣有申請(qǐng)權(quán)。