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一、單項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。 

1．關(guān)于股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)不能綜合考察商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平，下列選項(xiàng)說法不正確的是(      )。 

A．股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)無法全面，深入的揭示商業(yè)銀行的盈利能力

B．股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行長期穩(wěn)定性以及盈利情況，忽視短期效益

C．股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)績(jī)效評(píng)估時(shí)沒有在盈利水平之上考慮更多的風(fēng)險(xiǎn)因素

D．經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法(RAPM)能綜合考慮商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：相比較于經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法(RAPM)，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。 

 

2．假設(shè)資本要求(K)為5％，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)為20億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWA)為(      )億元。 

A．12．5

B．10

C．1

D．1．25 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)公式可得：RWA=K×12．5×EAD，代人相關(guān)數(shù)字資本要求(K)為5％，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)為20億元，即可得到答案A。 

 

3．某企業(yè)2007年銷售收入為24億元，2006年末應(yīng)收賬款為5億元，2007年末應(yīng)收賬款為7億元，則該企業(yè)2007年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為(      )天。 

A．60．

B．80

C．90

D．120 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，而應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)／2。 

 

4．已知某銀行2007年應(yīng)提準(zhǔn)備金為100億元人民幣，實(shí)際提取一般準(zhǔn)備金50億元，專項(xiàng)準(zhǔn)備金10億元，則其貸款損失準(zhǔn)備充足率為(      )。 

A．50％

B．60％

C．65％

D．70％ 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：根據(jù)公式：貸款損失準(zhǔn)備充足率：貸款損失準(zhǔn)備金余額／貸款類資產(chǎn)總額，代人公式：貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款損失準(zhǔn)備金余額／貸款類資產(chǎn)總額=(50+10)／100=60％。 

 

5．假設(shè)年末匯率變?yōu)椤?．70：￡1，則此銀行的資產(chǎn)收益率為(      )。 

A．17．78％

B．20％

C．23．667％

D．22．188％ 

 

 

 

正確答案:D　解題思路：年末匯率變?yōu)椤?．70：￡1，即為英鎊升值，此時(shí)所產(chǎn)生的美元本息收入為：71．875×1．70=122．188，銀行的資產(chǎn)收益率為：(122．188-100)／100=22．188％。 

 

二、多項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的5個(gè)選項(xiàng)中，至少有2個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。 

6．下列選項(xiàng)關(guān)于期權(quán)和期貨的區(qū)別說法正確的是(      )。 

A．標(biāo)的物不同。期貨交易的標(biāo)的物是商品或期貨合約；而期權(quán)交易的標(biāo)的物則是一種商品或期貨合約選擇權(quán)的買賣權(quán)利

B．投資者權(quán)利與義務(wù)的對(duì)稱性不同。期貨合同是雙向合約，交易雙方都要承擔(dān)期貨合約到期交割的義務(wù)；期權(quán)是單向合約，期權(quán)的買方在支付保險(xiǎn)金后即取得履行或不履行買賣期權(quán)合約的權(quán)利，而不必承擔(dān)義務(wù)

C．履約保證不同。期貨合約買方不需交納履約保證金，只要求賣方交納履約保證金，以表明他具有相應(yīng)的履行期權(quán)合約的財(cái)力；而在期權(quán)交易中買賣雙方都要交納一定數(shù)額的履約保證金

D．現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不同。期權(quán)交易中，買方要向賣方支付保險(xiǎn)費(fèi)，這是期權(quán)的價(jià)格，大約為交易商品或期貨合約價(jià)格的5％-10％；在期貨交易中，買賣雙方都要交納期貨合約面值5％-10％的初始保證金，在交易期間還要根據(jù)價(jià)格變動(dòng)對(duì)虧損方收取追加保證金

E．盈虧的特點(diǎn)不同。期貨買方的收益隨市場(chǎng)價(jià)格的變化而波動(dòng)，是不固定的，其虧損則只限于購買期權(quán)的保險(xiǎn)費(fèi)；期權(quán)的交易雙方月都面臨著無限的盈利和無止境的虧損 

 

 

 

正確答案:ABD　解題思路：C期貨合約的買賣雙方都要交納一定數(shù)額的履約保證金；而在期權(quán)交易中，買方不需交納履約保證金，只要求賣方交納履約保證金，以表明他具有相應(yīng)的履行期權(quán)合約的財(cái)力。E期權(quán)買方的收益隨市場(chǎng)價(jià)格的變化而波動(dòng)，是不固定的，其虧損則只限于購買期權(quán)的保險(xiǎn)費(fèi)；賣方的收益只是出售期權(quán)的保險(xiǎn)費(fèi)，其虧損則是不固定的。期貨的交易雙方則都面臨著無限的盈利和無止境的虧損。 

 

7．單一法人客戶財(cái)務(wù)狀況分析中，根據(jù)國際最佳實(shí)踐，其中識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)，包括(      )。 

A．有無隨意變更會(huì)計(jì)處理方法

B．是否可以識(shí)別公司銷售情況

C．報(bào)表編制基礎(chǔ)是否-致

D．資產(chǎn)質(zhì)量分析狀況

E．是否如實(shí)提供會(huì)計(jì)信息 

 

 

 

正確答案:ACE　解題思路：B是否可以識(shí)別公司銷售情況是識(shí)別和評(píng)測(cè)經(jīng)驗(yàn)管理狀況；D資產(chǎn)質(zhì)量分析狀況是識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況。 

 

8．下列可能給商業(yè)銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有(      )。 

A．銀行對(duì)長期合作且信用良好的貸款大客戶大幅削減信貸額度

B．銀行短期內(nèi)突然將大量業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向此前沒有從事過證券市場(chǎng)等高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)

C．長期推出大面積低收益、零收益甚至負(fù)收益的理財(cái)產(chǎn)品

D．銀行銷售團(tuán)隊(duì)向風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的客戶推薦高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品

E．市場(chǎng)流傳次貸危機(jī)使得銀行蒙受巨額損失的消息 

 

 

 

正確答案:ABCDE 

 

9．下列選項(xiàng)屬于內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的是(      )。 

A．經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

B．內(nèi)部控制的健全性和有效性

C．會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)備性和可靠性

D．及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格或價(jià)值的變化，提供真實(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)

E．信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)，開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況 

 

 

 

正確答案:ABCE 

 

10．下列哪些是普遍認(rèn)為的有助于改善銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐?(      ) 

A．強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

B．確保實(shí)現(xiàn)承諾

C．確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)

D．盡量保持所有利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略一致

E．增加對(duì)客戶／公眾的透明度 

 

 

 

正確答案:ABCE 

 

三、判斷題：請(qǐng)判斷以下各題的對(duì)錯(cuò)，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示。 

11．經(jīng)濟(jì)資本能夠用于彌補(bǔ)銀行的預(yù)期扣失和非預(yù)期損失。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。 

 

12．信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特性，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相反，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特性，注意信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別。 

 

13．持有期為1天，置信水平為99％，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失有99％的可能會(huì)超過1萬美元。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B 

 

14．短邊法處理步驟是首先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較兩個(gè)總數(shù)，最后把較小的一個(gè)總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B 

 

15．在客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系中，資產(chǎn)增長率是增長能力指標(biāo)，屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)的一種；資質(zhì)等級(jí)是實(shí)力類指標(biāo)，屬于基本面指標(biāo)的一種。 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:A