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2012年理財規(guī)劃師資格考試綜合理財規(guī)劃章節(jié)練習題

發(fā)布時間：2012-05-23 共1頁

練習題
一、單項選擇題(每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?
1．下列哪一項不是家庭資產(chǎn)負債表中金融項目應該包括的內(nèi)容(     )。




正確答案:B　解題思路：金融資產(chǎn)項目應具體到現(xiàn)金及銀行存款、股票、債券、基金等的市場價值。
 
2．(     )是指當事人在其健在時通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負債進行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠實現(xiàn)家庭財產(chǎn)的代代相傳或安全讓渡等特定的目標。




正確答案:B　解題思路：財產(chǎn)傳承規(guī)劃是指當事人在其健在時通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負債進行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠實現(xiàn)家庭財產(chǎn)的代際相傳或安全讓渡等特定的目標。
 
3．下列哪一項不屬于綜合理財規(guī)劃建議書的特點(     )。




正確答案:D　解題思路：綜合理財規(guī)劃建議書的特點：(1)操作的專業(yè)化。(2)分析的量化性。(3)目標的指向性。
 
4．綜合理財規(guī)劃建議書的撰寫要求極強的專業(yè)能力，需要作者具備財務、金融、稅務等多方面的專業(yè)知識，因此必須由經(jīng)國家認證的職業(yè)理財規(guī)劃師來進行操作。下列哪一項沒有體現(xiàn)其專業(yè)性(     )。



正確答案:D　解題思路：綜合理財規(guī)劃建議書的撰寫要求極強的專業(yè)能力，需要作者具備財務、金融、稅務等多方面的專業(yè)知識，因此必須由經(jīng)國家認證的職業(yè)理財規(guī)劃師來進行操作。其專業(yè)性主要體現(xiàn)在如下幾個方面：參與人員的專業(yè)要求；分析方法的專業(yè)要求；建議書行文語言的專業(yè)要求。
 
5．下列哪一項不屬于綜合理財規(guī)劃建議書寫作的操作要求(     )。




正確答案:C　解題思路：綜合理財規(guī)劃建議書寫作的操作要求：(1)全面。(2)細致。(3)有條理。
 
二、案例選擇題(每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?
（6-28題共用題干）
王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學會計學院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后(18歲，從2027年當年起計算)送往國外讀書(本科四年)，綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：(1)日常保留的零用現(xiàn)金1000元；(2)9萬元的銀行存款(其中包括去年全年收到的稅后利息1600元)；(3)3萬元的債券基金(其中包括去年收到的稅后收益1000元)和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6％。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6％；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3％。
6．下列哪一項屬于編制客戶資產(chǎn)負債表的直接基礎(     )。



7．客戶資產(chǎn)負債表反映的是客戶個人資產(chǎn)負債(     )的基本情況。



8．在此案例的資產(chǎn)負債表中，"現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計"一欄的數(shù)值應為(     )元。



9．在此案例的資產(chǎn)負債表中，"其他金融資產(chǎn)小計"一欄的數(shù)值應為(     )元。



10．在此案例的資產(chǎn)負債表中，"凈資產(chǎn)"一欄的數(shù)值應為(     )元。



11．由于王太太的月稅后工資為5500元，則她的年稅后工資收入總額應為(     )元。



12．在此案例的現(xiàn)金流量表中，"經(jīng)常性支出"一欄的數(shù)值應為(     )元。



13．王先生采用的還款方式是等額本息的還款方式，在他的現(xiàn)金流量表中，"按揭還貸支出"項的數(shù)值應為(     )元。



14．在此案例的現(xiàn)金流量表中，"支出總計"項的數(shù)值應為(     )元。



15．在此案例的現(xiàn)金流量表中，"結余，超支"項的數(shù)值應為(     )元。



16．由此案例現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)可以得出，王先生家的結余比率為(     )。



17．在此案例中，王先生家的投資與凈資產(chǎn)比率為(     )。



18．在此案例中，王先生家庭的清償比率為(     )。



19．在此案例中，王先生家的負債比率為(     )。



20．在此案例中，王先生家的負債收入比率為(     )。



21．下列哪一項最適用于子女的教育基金儲備(     )。



22．下列哪一項是不屬于教育儲蓄優(yōu)惠的(     )。



23．由于子女的教育費用較高，為了滿足以后子女的上學以及出國留學的教育費用，從2007年開始王先生夫婦二人應投入(     )萬元。



24．下列哪項資產(chǎn)的流動性最強，最適用于現(xiàn)金管理(     )。



25．下列關于王先生家庭保險規(guī)劃的說法，錯誤的是(     )。



26．下列關于王先生家財務狀況的說法，正確的是(     )。



27．由于客戶的結余較高，完全可以用每年結余的部分資金進行投資以滿足當前的投資收益率，因此下列哪一項的理財建議是合理的(     )。



28．綜合所有因素進行考慮，下列哪一項是王先生家庭中應首先解決的問題(     )。



正確答案:6．D；7．A；8．A；9．C；10．B；11．C；12．B；13．A；14．C；15．D；16．B；17．A；18．A；19．D；20．C；21．C；22．D；23．C；24．B；25．B；26．A；27．A；28．D　解題思路：3～5小題。

6
年納稅額：[(5500-1600)×15％-125]×12=5520(元)
年稅后工資收入總額=5500×12-5520=66000(元)
7～10小題：

11～15小題：

18．使用財務計算器：FV=80萬元，I／Y=6％，N=2026-2006=20年，PV：0；得到PMT=-2．17萬元。
21．理財規(guī)劃師應該首先考慮給家庭主要收入提供者買保險。另外要讓客戶明白"父母是子女最大的保障"的道理，在保險順序上，先保父母，再保子女。
 
（29-33題共用題干）
張先生今年40歲，目前為某高科技公司的高層管理人員，稅后年工資收入約30萬元；張?zhí)衲?6歲，在一事業(yè)單位財務部門工作，稅后月工資收入約6000元，年終獎金為5萬元。家中有一個8歲男孩。2002年夫婦倆購買了一套價值為90萬元的四室兩廳住房，由于買房時采用等額本息還款法，因此張先生并沒有提前還貸的打算。該房產(chǎn)目前還剩10萬左右的貸款未還。張先生在3年前就咨詢了理財規(guī)劃師關于購買保險的信息，并接受了理財規(guī)劃師的建議買了部分保險單，目前他所持有保險單的現(xiàn)金價值為8028元。此外，張先生夫婦每月用于補貼雙方父母的支出約為2000元(雙方父母均有養(yǎng)老和醫(yī)療保障)。張先生的日常開支如下：(1)每月房屋按揭還貸2000元；(2)每月家庭日常開銷在4000元左右；(3)用于購買家庭保險的費用為4500元；(4)孩子教育費用平均每月1000元左右，信用卡透支額度累計10000元。張先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：(1)夫婦倆在股市的投資約為70萬(現(xiàn)值)；(2)銀行存款25萬左右；(3)張先生在中關村大街有一處50平方米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租稅120元)，房產(chǎn)的市場價值為60萬元。張先生有每年舉家外出旅行的習慣，約12000元。夫婦倆對保險不了解，夫婦各買了一份人身意外傷害綜合保險(吉祥卡)，給孩子買了一份兩全分紅型保險，希望得到專家?guī)椭?/td>
29．在此案例中，下列關于張先生家庭資產(chǎn)負債表中的部分數(shù)據(jù)，哪一項是正確的(     )。




30．在此案例中，下列關于張先生家庭現(xiàn)金流量表中的部分數(shù)據(jù)，哪一項是正確的(     )。




31．在此案例中，下列關于張先生家庭實際財務比率的說法，正確的是(     )。




32．在此案例中，下列關于張先生家庭實際財務比率的說法，正確的是(     )。




33．在此案例中，下列關于張先生家庭實際財務比率的說法，正確的是(     )。





正確答案:29．ADE；30．ACDE；31．AD；32．BC；33．AE　解題思路：1.

2.

3.結余比率=年結余，年稅后收入=312685／(444560-7375)=312685／437185=72％：投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)，凈資產(chǎn)=(708280+600000)／2258280=1308280／2258280=58％。
4.清償比率=凈資產(chǎn)，總資產(chǎn)=2258280／2458280=92％；負債比率=負債總額，總資產(chǎn)=200000/2458280=8％；即付比率=流動資產(chǎn)，負債總額=250000/200000=1．25。
5.負債收入比率=負債，稅后收入=(2000×12)／(444560-7375)=5．5％；流動性比率=流動性資產(chǎn)，每月支出=2500001(131875／12)=23。
 
三、多項選擇題
34．下列屬于綜合理財規(guī)劃建議書作用的包括(     )。




正確答案:ABC　解題思路：綜合理財規(guī)劃建議書的作用：(1)認識當前財務狀況。(2)明確現(xiàn)有問題。(3)改進不足之處。
 
35．理財規(guī)劃師通過與客戶的充分交流，總結出客戶通過專項理財規(guī)劃，所希望實現(xiàn)的規(guī)劃目標。這些目標應包括(     )。




正確答案:ABCDE　解題思路：理財規(guī)劃師通過與客戶的充分交流，總結出客戶通過專項理財規(guī)劃，所希望實現(xiàn)的規(guī)劃目標。這些目標應包括：足夠的意外現(xiàn)金儲備、充足的保險保障、雙方父母的養(yǎng)老儲備基金、雙方親友特殊大項開支的支援儲備基金、夫妻雙方的未來養(yǎng)老儲備基金、子女的教育儲備基金。
 
36．借鑒企業(yè)的資產(chǎn)負債表，可以制定出家庭資產(chǎn)負債表。其格式可以采用賬戶式。下列哪幾項屬于資產(chǎn)下的現(xiàn)金與現(xiàn)金等價項目中(     )。




正確答案:ACE　解題思路：現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物項目："現(xiàn)金"、"活期存款"、"定期存款"、"其他類型銀行存款"、"貨幣市場基金"、"人壽保險現(xiàn)金收入"。
 
37．在編寫理財規(guī)劃建議書正文過程中，下列哪幾項屬于所需要的家庭成員基本情況及分析(     )。




正確答案:ABCDE　解題思路：家庭成員基本情況及分析。(1)基本情況介紹。(2)客戶本人的性格分析。(3)客戶投資偏好分析。(4)家庭重要成員性格分析。(5)家庭重要成員投資偏好分析。(6)客戶及家庭理財觀念、習慣分析。
 
38．理財規(guī)劃師在編寫正文時，首先應對家庭成員作一介紹，需具體到家庭每一個成員的姓名、年齡、職業(yè)、收入，可用文字或表格的形式進行說明。某一客戶的家庭成員應該包括(     )。




正確答案:ABE　解題思路：家庭成員只需包括共同生活的全部人員。現(xiàn)代家庭成員往往會贍養(yǎng)多位老人，如定期給付一定的贍養(yǎng)費等，被贍養(yǎng)的老人不必算為家庭成員，而如果是和老人同住、同消費，則需將其算為家庭成員。

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