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　貨幣資金

　　一、庫存現金（了解）
　　關注：現金管理的規定。

　　二、銀行存款的核算
　　1．銀行存款結算賬戶
　　基本存款賬戶
　　一般存款賬戶
　　專用存款賬戶
　　臨時存款賬戶
　　關注；企業工資、獎金等現金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
　　一個企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶。

　　2．轉賬結算方式
　　關注：銀行匯票、商業匯票
　　【示例】
　　【示例】
　　1、下列可用于異地結算的結算方式有（     ）： （2004年考題）
　　A ．委托收款
　　B ．銀行本票
　　C ．匯兌
　　D ．托收承付
　　E ．商業匯票
　　【答案】ACDE

　　3．銀行存款的核對
　　銀行存款核對時，針對未達賬項編制“銀行存款余額調節表”；銀行存款余額調節表只為核對賬目，不能作為調整銀行存款賬面余額的原始憑證。

　　三、其他貨幣資金的核算
　　其他貨幣資金核算的范圍：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款。