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　　銀行從業(yè)精品資料

　　4. 風(fēng)險控制

　　風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧M行有效管理和控制的過程。在日常風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理、控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。

　　4.2 公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設(shè)計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

　　4.2.1公司治理的主體

　　1. 股東和股東會

　　股東會確定銀行整體風(fēng)險的控制原則。

　　2. 董事和董事會

　　3. 高級管理層

　　4. 監(jiān)事和監(jiān)事會

　　4.2.2 利益相關(guān)者

　　4.2.3信息披露

　　4.3內(nèi)部控制

　　4.3.1內(nèi)部控制的目標

　　4.3.2 內(nèi)部控制的原則

　　全面原則

　　審慎原則

　　有效原則

　　獨立原則

　　經(jīng)濟原則

　　4.3.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　1.內(nèi)部控制環(huán)境

　　2.風(fēng)險識別與評估

　　3.內(nèi)部控制措施

　　高層檢查

　　行為控制

　　實物控制

　　風(fēng)險暴露限制的審查

　　授權(quán)與審批

　　驗證與核實

　　不兼容崗位的適當分離

　　4.信息交流與反饋

　　5.監(jiān)督評價與糾正

　　4.4 銀行資本管理

　　4.4.1 銀行資本的概念與作用

　　1. 銀行資本的概念

　　(1)會計資本

　　會計資本也稱為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負債中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分。

　　(2)監(jiān)管資本

　　監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

　　(3)經(jīng)濟資本

　　經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風(fēng)險掛鉤，因此，也稱為風(fēng)險資本。

　　2. 銀行資本的作用

　　(1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。

　　銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風(fēng)險。

　　(2)吸收損失

　　資本是承擔風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源。

　　(3)限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張和承擔風(fēng)險。

　　(4)維持市場信心。

　　(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。