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2012年證券交易第三章名師講義及試題分析 特別交易規(guī)定與交易事項(xiàng)

發(fā)布時(shí)間：2012-11-14 共1頁(yè)

 第一節(jié)特別交易規(guī)定與交易事項(xiàng) 
　　一、特別交易規(guī)定
　　在證券交易所的交易制度中，除了一般地對(duì)交易流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)定外，還要對(duì)一些特別的交易作出安排，如大宗交易、回轉(zhuǎn)交易等；也要對(duì)出現(xiàn)的某些特殊情況制定專門的規(guī)定，如股票交易特別處理、中小企業(yè)板股票暫停上市和終止上市的特別規(guī)定等。
　　（一）大宗交易
　　大宗交易是指單筆數(shù)額較大的證券買賣。我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)交易制度規(guī)定，如果證券單筆買賣申報(bào)達(dá)到一定數(shù)額的，證券交易所可以采用大宗交易方式進(jìn)行交易。按照規(guī)定，證券交易所可以根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整大宗交易的最低限額。
　　1.上海證券交易所大宗交易（掌握）
　　▲進(jìn)行大宗交易的條件
　　根據(jù)《上海證券交易所交易規(guī)則》的規(guī)定，在上海證券交易所進(jìn)行的證券買賣符合以下條件的，可以采用大宗交易方式：
　　（1）A股單筆買賣申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于50萬股，或者交易金額不低于300萬元人民幣；
　?。?）B股單筆買賣申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于50萬股，或者交易金額不低于30萬美元；
　?。?）基金大宗交易的單筆買賣申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于 300萬份，或者交易金額不低于300萬元人民幣；
　　（4）國(guó)債及債券回購(gòu)大宗交易的單筆買賣申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于1萬手，或者交易金額不低于1000萬元人民幣；
　　（5）其他債券單筆買賣申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于1000手，或者交易金額不低于100萬元人民幣。
　　【例題】上海證券交易所規(guī)定，（　　）單筆買賣申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于50萬股，或者交易金額不低于300萬元人民幣。
　　A.基金大宗交易 
　　B.B股
　　C.國(guó)債及債券回購(gòu) 
　　D.A股 
　　『正確答案』D
　　▲大宗交易時(shí)間
　　上海證券交易所接受大宗交易的時(shí)間為每個(gè)交易日 9:30～11：30、13:00～15:30，但如果在交易日15:00前處于停牌狀態(tài)的證券，上海證券交易所不受理其大宗交易的申報(bào)；每個(gè)交易日15:00～15:30，證券交易所交易主機(jī)對(duì)買賣雙方的成交申報(bào)進(jìn)行成交確認(rèn)。
　　【例題】上海證券交易所接受大宗交易的時(shí)間是每個(gè)交易日（　　）。
　　A.9：25～11：30 
　　B.9：30～11：30
　　C.13：00～15：30 
　　D.13：00～15：27
　　『正確答案』BC 
　　▲大宗交易的申報(bào)
　　大宗交易的申報(bào)包括意向申報(bào)和成交申報(bào)。
　　△ 意向申報(bào)的內(nèi)容包括：證券代碼、證券賬號(hào)、買賣方向、證券交易所規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　△ 意向申報(bào)中是否明確交易價(jià)格和交易數(shù)量，由申報(bào)方?jīng)Q定。申報(bào)方價(jià)格不明確的，上交所規(guī)定將視為至少愿以規(guī)定的最低價(jià)格買入或最高價(jià)格賣出；申報(bào)方數(shù)量不明確的，上交所規(guī)定將視為至少愿以大宗交易單筆買賣最低申報(bào)數(shù)量成交。上交所還規(guī)定，當(dāng)意向申報(bào)被其他參與者接受時(shí)，申報(bào)方應(yīng)當(dāng)至少與一個(gè)接受意向申報(bào)的參與者進(jìn)行成交申報(bào)。
　　△ 有漲跌幅限制證券的大宗交易成交價(jià)格，由買賣雙方在當(dāng)日漲跌幅價(jià)格限制范圍內(nèi)確定。
　　△ 無漲跌幅限制證券的大宗交易成交價(jià)格，由買賣雙方在前收盤價(jià)的上下30%或當(dāng)日已成交的最高、最低價(jià)之間自行協(xié)商確定。
　　△ 成交申報(bào)分別通過各自委托會(huì)員的席位進(jìn)行。成交申報(bào)的內(nèi)容有：證券代碼、證券賬號(hào)、成交價(jià)格、成交數(shù)量、買賣方向、交易所規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　△ 買賣雙方輸入交易系統(tǒng)的每筆大宗交易成交申報(bào)，其證券代碼、成交價(jià)格和成交數(shù)量必須一致。
　　【例題】以下屬于意向申報(bào)和成交申報(bào)都包括的內(nèi)容有（　　）。
　　A.證券代碼
　　B.證券賬號(hào)
　　C.交易價(jià)格
　　D.買賣方向 
　　『正確答案』ABD 
　　△ 大宗交易的成交申報(bào)須經(jīng)證券交易所確認(rèn)。交易所確認(rèn)后，買方和賣方不得撤銷或變更成交申報(bào)，并必須承認(rèn)交易結(jié)果、履行相關(guān)的清算交收義務(wù)。
　　△ 大宗交易不納入證券交易所即時(shí)行情和指數(shù)的計(jì)算，成交量在大宗交易結(jié)束后計(jì)入當(dāng)日該證券成交總量。
　　△ 每個(gè)交易日大宗交易結(jié)束后，屬于股票和基金大宗交易的，交易所公告證券名稱、成交價(jià)、成交量及買賣雙方所在會(huì)員營(yíng)業(yè)部的名稱等信息；屬于債券和債券回購(gòu)大宗交易的，交易所公告證券名稱、成交價(jià)和成交量等信息。（大家在記相類似知識(shí)點(diǎn)的時(shí)候要記不同的地方）
　　△ 2008年5月，上海證券交易所推出了大宗交易系統(tǒng)專場(chǎng)業(yè)務(wù)。
　　【例題】在上海證券交易所，無漲跌幅限制證券的大宗交易成交價(jià)格，由買賣雙方在前收盤價(jià)的上下（　　）或當(dāng)日已成交的最高、最低價(jià)之間自行協(xié)商確定。
　　A.5% 
　　B.10%
　　C.15% 
　　D.30%
　　『正確答案』D 
　　【例題】每個(gè)交易日大宗交易結(jié)束后，與債券和債券回購(gòu)大宗交易不同，股票和基金大宗交易需要公告（　　）的信息。
　　A.證券名稱
　　B.買賣雙方所在會(huì)員營(yíng)業(yè)部的名稱
　　C.成交量
　　D.成交價(jià) 
　　『正確答案』B 
　　2.深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺(tái)業(yè)務(wù)（掌握）
　　自 2009年1月12日起，深交所啟用綜合協(xié)議交易平臺(tái)，取代原有大宗交易系統(tǒng)。
　　協(xié)議平臺(tái)是指交易所為會(huì)員和合格投資者進(jìn)行各類證券大宗交易或協(xié)議交易提供的交易系統(tǒng)。
　?。?）下列交易可以通過協(xié)議平臺(tái)進(jìn)行：
　?、贆?quán)益類證券大宗交易，包括A股、B股、基金等。
　　②債券大宗交易，包括國(guó)債、企業(yè)債券、公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和債券質(zhì)押式回購(gòu)等。
　?、蹖ｍ?xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易（“專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易”）。
　?、芙灰姿?guī)定的其他交易。
　?。?）根據(jù)《深圳證券交易所交易規(guī)則》的規(guī)定，在深圳證券交易所進(jìn)行的證券買賣符合以下條件的，可以采用大宗交易方式：
　　（1）A股單筆交易數(shù)量不低于50萬股，或者交易金額不低于300萬元人民幣；
　?。?）B股單筆交易數(shù)量不低于 5萬股，或者交易金額不低于30萬元港幣；
　?。?）基金單筆交易數(shù)量不低于300萬份，或者交易金額不低于300萬元人民幣；
　?。?）債券單筆交易數(shù)量不低于5000張（以人民幣100元面額為1張），或者交易金額不低于50萬元人民幣；
　?。?）債券質(zhì)押式回購(gòu)單筆交易數(shù)量不低于5000張（以人民幣100元面額為1張），或者交易金額不低于50萬元人民幣；
　　（6）多只A股合計(jì)單向買入或賣出的交易金額不低于500萬元人民幣，且其中單只A股的交易數(shù)量不低于20萬股；
　　（7）多只基金合計(jì)單向買入或賣出的交易金額不低于500萬元人民幣，且其中單只基金的交易數(shù)量不低于100萬份；
　?。?）多只債券合計(jì)單向買入或賣出的交易金額不低于500萬元人民幣，且其中單只債券的交易數(shù)量不低于1.5萬張。
　　★兩交易所的歸納： 
　?。?）A股和基金，滬深相同（A股單筆不低于50萬股、300萬元；基金300萬份、300萬元）； 
　?。?）B股單筆，滬市50萬股，深市5萬股；交易額均不低于30萬（滬市是美元，深市是港幣）；
　?。?）滬市的國(guó)債及債券回購(gòu)單筆不低于1 000萬元（1萬手）； 
　?。?）其余債券（滬市其他債券1000手、100萬元；深市債券及債券質(zhì)押式回購(gòu)5000張、50萬元）； 
　?。?）深市多支合計(jì)的，交易額均不低于500萬元。如是A股，單只不少于20萬股；如是基金，單只不少于100萬份；如是債券，單只不少于1.5萬張。
　　【例題】根據(jù)《深圳證券交易所交易規(guī)則》的規(guī)定，以下（　　）不能在深圳證券交易所采用大宗交易方式。
　　A.B股單筆交易數(shù)量不低于5萬股，或者交易金額不低于30萬元港幣
　　B.基金單筆交易數(shù)量不低于300萬份，或者交易金額不低于300萬元人民幣 
　　C.債券單筆質(zhì)押式回購(gòu)交易數(shù)量不低于500張（以人民幣100元面額為1張）或者交易金額不低于50萬元人民幣
　　D.A股單筆交易數(shù)量不低于50萬股，或者交易金額不低于300萬元人民幣 
　　『正確答案』C 
　　▲協(xié)議平臺(tái)接受用戶申報(bào)的時(shí)間為每個(gè)交易日 9:15～11:30、13:00～15:30。申報(bào)當(dāng)日有效。當(dāng)天全天停牌的證券，協(xié)議平臺(tái)不接受其有關(guān)的申報(bào)。
　　▲協(xié)議平臺(tái)接受交易用戶申報(bào)的類型包括：意向申報(bào)、定價(jià)申報(bào)、雙邊報(bào)價(jià)、成交申報(bào)和其他申報(bào)。
　?。?）協(xié)議平臺(tái)按不同業(yè)務(wù)類型分別確認(rèn)成交，具體成交的時(shí)間規(guī)定為：
　　①權(quán)益類證券大宗交易、債券大宗交易（除公司債券外），協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日15:00～15:30。
　?、诠緜拇笞诮灰?、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易，協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日9:15～11:30、13:00～15:30。
　　【例題】權(quán)益類證券大宗交易、債券大宗交易（除公司債券外），協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日（　?。?/div>
　　A.9：15～11：30 
　　B.9：30～11：30
　　C.13：00～15：27 
　　D.15：00～15：30
　　『正確答案』D 
　?。?）協(xié)議平臺(tái)對(duì)申報(bào)價(jià)格和數(shù)量一致的成交申報(bào)和定價(jià)申報(bào)進(jìn)行成交確認(rèn)。用戶對(duì)各交易品種申報(bào)的價(jià)格應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，交易方可成交。
　?、贆?quán)益類證券大宗交易中，該證券有價(jià)格漲跌幅限制的，由買賣雙方在其當(dāng)日漲跌幅價(jià)格限制范圍內(nèi)確定；該證券無價(jià)格漲跌幅限制的，由買賣雙方在前收盤價(jià)的上下30%或當(dāng)日已成交的最高價(jià)、最低價(jià)之間自行協(xié)商確定。
　?、趥笞诮灰變r(jià)格，由買賣雙方在前收盤價(jià)的上下30%或當(dāng)日已成交的最高價(jià)、最低價(jià)之間自行協(xié)商確定。
　?、蹖ｍ?xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易價(jià)格，由買賣雙方自行協(xié)議確定。
　　符合《深圳證券交易所交易規(guī)則》并由協(xié)議平臺(tái)確認(rèn)的成交，買賣雙方必須承認(rèn)交易結(jié)果。協(xié)議平臺(tái)用戶應(yīng)當(dāng)保證其自身或投資者實(shí)際擁有與申報(bào)時(shí)相對(duì)應(yīng)的足額資金或證券數(shù)量。因資金或證券數(shù)量不足造成交收失敗的，協(xié)議平臺(tái)用戶應(yīng)按照中國(guó)結(jié)算深圳分公司的規(guī)定承擔(dān)由此引起的相關(guān)責(zé)任。
　　債券大宗交易以及專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。
　?。?）交易所每個(gè)交易日通過協(xié)議平臺(tái)、交易所網(wǎng)站等方式對(duì)外發(fā)布協(xié)議平臺(tái)交易信息。主要包括：

即時(shí)行情

報(bào)價(jià)信息

成交信息


權(quán)益類證券、債券大宗交易（除公司債券外）

協(xié)議平臺(tái)上進(jìn)行的權(quán)益類證券大宗交易和雙邊交易債券的大宗交易，暫不納入交易所即時(shí)行情和指數(shù)的計(jì)算，成交量在協(xié)議平臺(tái)交易結(jié)束后計(jì)入當(dāng)日該證券成交總量

 

證券代碼、證券名稱、成交量、成交價(jià)以及買賣雙方所在會(huì)員營(yíng)業(yè)部或交易單元的名稱

公司債券大宗交易

（僅在協(xié)議平臺(tái)交易的公司債券大宗交易）
證券代碼、證券簡(jiǎn)稱、前收盤價(jià)、當(dāng)日最高價(jià)、當(dāng)日最低價(jià)、當(dāng)日累計(jì)成交數(shù)量、當(dāng)日累計(jì)成交金額以及實(shí)時(shí)最優(yōu)5個(gè)買入或賣出價(jià)位定價(jià)申報(bào)的申報(bào)價(jià)格和數(shù)量

證券代碼、證券名稱、申報(bào)類型、買賣方向、買賣數(shù)量、買賣價(jià)格以及報(bào)價(jià)聯(lián)系人和聯(lián)系方式

證券代碼、證券名稱、成交量、成交價(jià)以及買賣雙方所在會(huì)員營(yíng)業(yè)部或交易單元的名稱

專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易

證券代碼、證券簡(jiǎn)稱、前收盤價(jià)、當(dāng)日最高價(jià)、當(dāng)日最低價(jià)、當(dāng)日累計(jì)成交數(shù)量、當(dāng)日累計(jì)成交金額以及實(shí)時(shí)最優(yōu)5個(gè)買入或賣出價(jià)位定價(jià)申報(bào)的申報(bào)價(jià)格和數(shù)量

證券代碼、證券名稱、申報(bào)類型、買賣方向、買賣數(shù)量、買賣價(jià)格以及報(bào)價(jià)聯(lián)系人和聯(lián)系方式

證券代碼、證券名稱、成交量、成交價(jià)以及買賣雙方所在會(huì)員營(yíng)業(yè)部或交易單元的名稱
　【例題】對(duì)于（　　）交易所每個(gè)交易日通過協(xié)議平臺(tái)、交易所網(wǎng)站等方式對(duì)外發(fā)布報(bào)價(jià)信息、成交信息和即時(shí)行情的要求是一樣的。
　　A.權(quán)益類證券大宗交易 
　　B.公司債券大宗交易
　　C.專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易 
　　D.債券大宗交易 
　　『正確答案』BC 
　　【例題】協(xié)議平臺(tái)上進(jìn)行的（　?。翰患{入交易所即時(shí)行情和指數(shù)的計(jì)算，成交量在協(xié)議平臺(tái)交易結(jié)束后計(jì)入當(dāng)日該證券成交總量。
　　A.權(quán)益類證券大宗交易
　　B.債券大宗交易（除公司債券外）
　　C.雙邊交易債券的大宗交易
　　D.專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易 
　　『正確答案』AC
　?。ǘ┗剞D(zhuǎn)交易（熟悉）
　　證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收前全部或部分賣出。
　　▲債券和權(quán)證實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，投資者可以在交易日的任何營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)反向賣出已買入但未交收的債券和權(quán)證。
　　▲B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。
　　▲深交所對(duì)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。
　　【例題】實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易的有（　　）。
　　A.債券 
　　B.權(quán)證
　　C.債券大宗交易 
　　D.專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃協(xié)議交易 
　　『正確答案』ABCD 
　　【例題】（判斷題）根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)交易制度規(guī)定，B股實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。（　　） 
　　『正確答案』錯(cuò)（B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易） 
　?。ㄈ┕善苯灰椎奶貏e處理（熟悉）
　　股票交易特別處理分為警示存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的特別處理（*ST）和其他特別處理（ST）。
　　1.警示存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的特別處理
　　從2003年5月8日起實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示制度。所謂退市風(fēng)險(xiǎn)警示制度，就是指由證券交易所對(duì)存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司股票交易實(shí)行“警示存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的特別處理”。
　　▲退市風(fēng)險(xiǎn)警示的處理措施
　　退市風(fēng)險(xiǎn)警示的處理措施包括：第一，在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣，以區(qū)別于其他股票；第二，股票報(bào)價(jià)的日漲跌幅限制為5%。
　?。?）受到退市風(fēng)險(xiǎn)警示的上市公司條件
　　上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：
　?、僮罱?年連續(xù)虧損（以最近2年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為依據(jù)）。
　?、谝蜇?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，公司主動(dòng)改正或被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損。
　　③因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，在規(guī)定期限內(nèi)未改正，且公司股票已停牌2個(gè)月。
　　④在法定期限內(nèi)未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，公司股票已停牌2個(gè)月。
　　⑤處于股票恢復(fù)上市交易日至其恢復(fù)上市后首個(gè)年度報(bào)告披露日期間。
　?、拊谑召?gòu)人披露上市公司要約收購(gòu)情況報(bào)告至維持被收購(gòu)公司上市地位的具體方案實(shí)施完畢之前，因要約收購(gòu)導(dǎo)致被收購(gòu)公司的股權(quán)分布不符合《公司法》規(guī)定的上市條件，且收購(gòu)人持股比例未超過被收購(gòu)公司總股本90%。
　?、叻ㄔ菏芾砉酒飘a(chǎn)案件，可能依法宣告公司破產(chǎn)。
　?、嘧C券交易所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險(xiǎn)的情形。
　?。?）上市公司應(yīng)當(dāng)在股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示之前1個(gè)交易日發(fā)布公告。上市公司相關(guān)公告內(nèi)容（6項(xiàng)）。
　　2.其他特別處理
　　▲其他特別處理的處理措施
　　其他特別處理的處理措施包括：第一，在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“ST”字樣，以區(qū)別于其他股票；第二，股票報(bào)價(jià)的日漲跌幅限制為5%。
　　▲特別處理不是對(duì)上市公司的處罰，只是對(duì)上市公司目前狀況的一種揭示，是要提示投資者注意風(fēng)險(xiǎn)。
　　▲實(shí)行其他特別處理上市公司的條件
　　上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行其他特別處理：
　?。?）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)。
　　（2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告。
　?。?）上市公司因2年連續(xù)虧損而實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，以后虧損情形消除，于是按規(guī)定申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示并獲準(zhǔn)，但其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營(yíng)，或扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù)值。
　?。?）由于自然災(zāi)害、重大事故等導(dǎo)致公司主要經(jīng)營(yíng)設(shè)施被損毀，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在3個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常。
　?。?）公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)。
　?。?）公司董事會(huì)無法正常召開會(huì)議并形成董事會(huì)決議。
　　（7）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，要求證券交易所對(duì)公司的股票交易實(shí)行特別提示。
　　（8）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所認(rèn)定為狀況異常的其他情形。
　　【例題】上市公司出現(xiàn)以下（　?。┣樾沃坏?，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
　　A.最近2年連續(xù)虧損
　　B.在法定期限內(nèi)未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，公司股票已停牌2個(gè)月
　　C.因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，公司主動(dòng)改正或被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損
　　D.公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)（屬于其他特別處理的情形，不屬于退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形） 
　　『正確答案』ABC 
　　【例題】由于自然災(zāi)害、重大事故等導(dǎo)致公司主要經(jīng)營(yíng)設(shè)施被損毀，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在（　?。﹤€(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常的，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行其他特別處理。
　　A.1 
　　B.2
　　C.3 
　　D.4
　　『正確答案』C 
　?。ㄋ模┲行∑髽I(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定（熟悉）
　　為了促進(jìn)中小企業(yè)板上市公司規(guī)范發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，深圳證券交易所根據(jù)相關(guān)法律和規(guī)章制度，于2006年11月制定了《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》。
　　1.退市風(fēng)險(xiǎn)警示
　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：
　　（1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值；
　?。?）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；
　?。?）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保的公司除外）；
　　（4）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上；
　　（5）公司受到深圳證券交易所公開譴責(zé)后，在24個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)；
　?。?）連續(xù)20個(gè)交易日，公司股票每日收盤價(jià)均低于每股面值；
　　（7）連續(xù)120個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬股。
　　在公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前5個(gè)交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。
　　2.暫停上市
　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所暫停其股票上市：
　?。?）因上述第（1）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負(fù)；
　?。?）因上述第（2）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)師仍出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；
　?。?）因上述第（3）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上；
　?。?）因上述第（4）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；
　?。?）因上述第（5）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，公司在其后12個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。
　　在公司股票暫停上市期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前5個(gè)交易日內(nèi)披露公司為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。
　　3.恢復(fù)上市
　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向深圳證券交易所提出恢復(fù)上市申請(qǐng)：
　　（1）因暫停上市第（1）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正。
　　（2）因暫停上市第（2）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示該情形已消除。
　　（3）因暫停上市第（3）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下。
　?。?）因暫停上市第（4）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還。
　?。?）因暫停上市第（5）項(xiàng)所述情形股票交易被暫停上市的，在其后12個(gè)月內(nèi)沒有受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。
　　4.終止上市
　　中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所終止其股票上市：
　　（1）因暫停上市第（1）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍為負(fù)的。
　?。?）因暫停上市第（2）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的。
　　（3）因暫停上市第（3）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）超過5000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上。
　?。?）因暫停上市第（4）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金未全部歸還。
　　（5）因暫停上市第（5）項(xiàng)所述情形被暫停上市的，其后12個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。
　?。?）因?qū)嵭型耸酗L(fēng)險(xiǎn)警示第（6）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后90個(gè)交易日內(nèi)，沒有出現(xiàn)過連續(xù)20個(gè)交易日公司股票每日收盤價(jià)均高于每股面值。
　　（7）因?qū)嵭型耸酗L(fēng)險(xiǎn)警示第（7）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，在其后120個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)成交量低于300萬股。
　?。?）因暫停上市第（1）、（2）、（3）、（4）項(xiàng)情形被暫停上市的，公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后經(jīng)審計(jì)的首個(gè)中期報(bào)告。
　　【例題】中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列（　?。┣樾沃坏?，深圳證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
　　A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的
　　B.公司受到深圳證券交易所公開譴責(zé)后，在12個(gè)月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)（應(yīng)該是24個(gè)月）
　　C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2 000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上
　　D.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保的公司除外） 
　　『正確答案』ACD 

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