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練習題(案例選擇題1)

一、案例選擇題(每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢? 

（1-4題共用題干） 

歐陽先生今年剛到34歲，在一家大型國企工作。該企業(yè)按照勞動和社會保障部頒布的《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的相關(guān)規(guī)定，成立了企業(yè)年金理事會，并分別委托一家基金管理公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。 

1．該企業(yè)年金計劃中的受托人是(　　)。 

A．企業(yè)年金理事會

B．基金管理公司

C．商業(yè)銀行

D．投資管理人 

2．我國目前的企業(yè)年金計劃均實行確定繳費計劃(DC計劃)，下列不是退休時個人賬戶資產(chǎn)的組成部分的是(　　)。 

A．個人繳費

B．企業(yè)繳費

C．投資收益

D．社會統(tǒng)籌 

3．企業(yè)年金是一種補充養(yǎng)老保險，關(guān)于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險的關(guān)系的描述，正確的是(　　)。 

A．所有企業(yè)都必須建立企業(yè)年金計劃

B．部分效益比較好的企業(yè)可以建立企業(yè)年金計劃

C．企業(yè)可以自行選擇基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金之一建立

D．基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金缺一不可 

4．如果歐陽先生每月繳費800元，公司按1：1的比例繳費，在6％的年平均收益率的情況下，到60歲初退休時，個人賬戶余額為(　　)元。 

A．598458

B．567901

C．1196915

D．1135803 

 

 

 

正確答案:1．A；2．D；3．B；4．C　解題思路：解析：P／Y=12

N=26×12(月)

I／Y=6％

PMT=-1600

FV=1196915(元) 

 

（5-13題共用題干） 

劉先生今年的年齡是35歲，在一家大型的生產(chǎn)電器的股份有限公司工作。該電器公司的效益良好；并根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》在今年成立了企業(yè)年金理事會，開始了企業(yè)年金計劃，則該公司的職工退休后的收入情況要根據(jù)企業(yè)年金計劃的相關(guān)規(guī)定確定。該電器公司為了實現(xiàn)年金的投資效益，分別委托一家基金公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為年金計劃的托管人和賬戶管理人。 

5．從上面所提供的信息我們可以看出，該企業(yè)年金計劃中的受托人是下列哪一項(     )。 

A．企業(yè)年金理事會

B．基金管理公司

C．商業(yè)銀行

D．投資管理人 

6．從上面所提供的信息我們可以看出，該企業(yè)年金計劃中的委托人是下列哪一項(     )。 

A．企業(yè)年金理事會

B．基金管理公司

C．商業(yè)銀行

D．公司 

7．從上面所提供的信息我們可以看出，該企業(yè)年金計劃中的管理人是下列哪一項(     )。 

A．企業(yè)年金理事會

B．基金管理公司

C．商業(yè)銀行

D．公司 

8．目前，我國的企業(yè)年金計劃均實行確定繳費計劃(DC計劃)，下列哪一項不是退休時個人賬戶資產(chǎn)的組成部分(     )。 

A．個人繳費

B．企業(yè)繳費

C．投資收益

D．社會統(tǒng)籌 

9．我們知道，企業(yè)年金的性質(zhì)是補充性的養(yǎng)老保險，下列關(guān)于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險關(guān)系的說法，正確的是(     )。 

A．所有企業(yè)都必須建立企業(yè)年金計劃

B．效益良好的企業(yè)可以建立企業(yè)年金計劃

C．企業(yè)可以選擇企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險其中之一建立

D．企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險缺一不可 

10．假設(shè)劉先生每月繳費500元。在平均年收益率為6％的情況下，公司按照1：1的比例繳費，到劉先生60歲退休時，他的個人賬戶余額最接近下列哪一項(     )萬元。 

A．47

B．100

C．60

D．136 

11．按照上題所提供的信息，如果劉先生為了維持較好的生活水準，希望自己個人賬戶資產(chǎn)應(yīng)達到150萬元，則他每月應(yīng)繳費(     )元。 

A．747

B．1052

C．1200

D．2050 

12．如果劉先生可以決定自己的個人賬戶所投資的資產(chǎn)，并決定投資于開放式基金，那么下列哪一種策略是合理的(     )。 

A．應(yīng)盡可能地投資于多只基金，以分散風險

B．每年評估基金業(yè)績，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績最好的基金

C．隨著退休日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重

D．年輕時股票基金比重較大，隨著年齡的增長，逐漸加大債券基金的比重 

13．在劉先生退休后，他決定將個人賬戶資產(chǎn)全部取出。在隨后的資產(chǎn)配置中，下列哪一項是不必要的做法(     )。 

A．找理財規(guī)劃師，尋求合理建議

B．可以適當持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風險

C．不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主

D．應(yīng)保持較好的流動性 

 

 

 

正確答案:5．A；6．D；7．B；8．D；9．B；10．B；11．A；12．D；13．B　解題思路：6.P／Y=12，N=30×12=360，PMT=-1000，I／Y=6，CPT：FV=100．5萬(元)。

7.P/Y=12，N=30×12=360，F(xiàn)V=150萬(元)，I／Y=6，CPT：PMT=-1493．25(元)。每月個人應(yīng)繳費=1493．25／2=747(元)。