2012年期貨從業資格考試期貨法律法規過關必做試題6
發布時間：2012-05-18 共1頁
期貨投資者保障基金管理暫行辦法
一、單項選擇題
1．甲公司進行期貨投資，在投資過程中，由于乙期貨公司過錯導致甲經濟損失達25萬元。關于對甲的賠償，下列說法正確的是( )。
A．對其中的10萬元全額補償，剩下的15萬元按照80%的比例補償
B．全部補償
C．按照90%的比例補償
D．按照80%的比例補償
正確答案:A 解題思路：根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二十條第一款第二項規定，對期貨投資者的保證金損失的，保障基金應對每位機構投資者的保證金損失在10萬元以下（含10萬元）的部分全額補償，超過10萬元的部分按80%補償。因此，本題中，應對甲損失中的10萬元全額補償，剩下的15萬元按照80%的比例補償。
2．期貨公司應當按( )繳納期貨投資者保障基金后續資金。
A．月度
B．季度
C．半年度
D．年度
正確答案:B 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十條第二款規定，期貨交易所、期貨公司應當按季度繳納后續資金。
3．中國證監會認定存在較高風險的期貨公司應當( )向期貨投資者保障基金管理機構提供財務監管報表。
A．每日
B．每月
C．每季
D．每年
正確答案:B 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十八條規定，中國證監會定期向保障基金管理機構通報期貨公司總體風險狀況。存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監管報表。
4．下列關于期貨投資者保障基金的說法，不正確的是( )。
A．期貨投資者保障基金應當獨立核算，分別管理
B．期貨投資者保障基金管理機構可以管理非期貨投資者保障基金的其他資產
C．期貨投資者保障基金管理機構可以將保障基金用于國債投資
D．中國證監會和財政部負責期貨投資者保障基金籌集、管理、使用報告的編報
正確答案:D 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十五條規定，保障基金應當實行獨立核算，分別管理，并與保障基金管理機構管理的其他資產有效隔離。保障基金管理機構應當定期編報保障基金的籌集、管理、使用報告，經會計師事務所審計后，報送中國證監會和財政部。第十四條第二款規定，保障基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券（包括中央銀行票據）和中央級金融機構發行的金融債券，以及中國證監會和財政部批準的其他資金運用方式。
5．假設某期貨交易所截至2010年第1季度末，已繳納的期貨投資者保障基金總額為7.9億元，該期貨交易所2010年第1季度向期貨公司會員收取的交易手續費為3000萬元。根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》，該期貨交易所( )。
A．經中國證監會、財政部批準，可以暫停繳納保障基金
B．若不含代扣代繳期貨公司的保障基金后續資金，那么2010年第1季度應繳納的保障基金后續資金的金額為450萬元
C．若不含代扣代繳期貨公司的保障基金后續資金，那么2010年第1季度應繳納的保障基金后續資金的金額為90萬元
D．若不含代扣代繳期貨公司的保障基金后續資金，那么2010年第1季度保障基金總額達到7.9億元
正確答案:C 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條第一項規定，保障基金總額達到8億元的期貨公司可以暫停繳納保障基金。第九條第一項規定，保障基金的后續資金來源包括期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續費的3%。本題中，期貨交易所應繳納的保障基金后續資金為：3000×3%=90（萬元）。
二、多項選擇題
6．( )應當妥善保存有關期貨投資者保障基金的財務憑證、賬簿和報表資料，確保財務記錄和檔案完整、真實。
A．中國證監會
B．期貨交易所和期貨公司
C．財政部
D．保障基金管理機構
正確答案:BD 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十六條規定，保障基金管理機構、期貨交易所及期貨公司，應當妥善保存有關保障基金的財務憑證、賬簿和報表等資料，確保財務記錄和檔案完整、真實。
7．下列關于期貨投資者保障基金管理與監管的說法，不正確的有( )。
A．期貨投資者保障基金管理機構應定期向中國證監會通報期貨公司風險狀況
B．期貨投資者保障基金可以用于購買國債
C．存在較高風險的期貨公司應當每季度向保障基金管理機構提供財務監管報表
D．保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準
正確答案:AC 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十八條第二款規定，中國證監會定期向保障基金管理機構通報期貨公司總體風險狀況，存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監管報表。。第十四條規定，保障基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券（包括中央銀行票據）和中央級金融機構發行的金融債券，以及中國證監會和財政部批準的其他資金運用方式。第十七條規定，財政部負責保障基金財務監管。保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準。
8．關于對期貨投資者保障基金的監管，下列說法正確的是( )。
A．財政部負責保障基金財務監管，保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準
B．證監會負責保障基金業務監管，對保障基金的籌集、管理和使用等情況進行定期核查
C．存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監管報表
D．保障基金管理機構應當定期編報保障基金的籌集、管理、使用報告，經會計師事務所審計后，報送中國證監會和財政部
正確答案:ABCD 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十七條規定，財政部負責保障基金財務監管，保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準。第十八條規定，中國證監會負責保障基金業務監管，對保障基金的籌集、管理和使用等情況進行定期核查。存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監管報表。第十五條規定，保障基金應當實行獨立核算，分別管理，并與保障基金管理機構管理的其他資產有效隔離。保障基金管理機構應當定期編報保障基金的籌集、管理、使用報告，經會計師事務所審計后，報送中國證監會和財政部。
9．期貨投資者保障基金的( )，由中國證監會根據期貨市場發展狀況、市場風險水平等情況調整確定。
A．規模
B．繳納比例
C．繳納方式
D．財務監管
正確答案:ABC 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條第二款規定，中國證監會根據期貨市場發展狀況、市場風險水平等情況調整確定保障基金的規模、繳納比例和繳納方式。
10．經中國證監會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以對( )的情形采取暫停繳納保障基金的措施。
A．期貨公司出現虧損
B．保障基金總額達到6億元人民幣
C．期貨交易所、期貨公司遭受重大突發市場風險
D．期貨交易所、期貨公司因不可抗力導致無力繳納保障基金
正確答案:CD 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條第一款規定，有下列情形之一的，經中國證監會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保障基金：（一）保障基金總額達到8億元人民幣；（二）期貨交易所、期貨公司遭受重大突發市場風險或者不可抗力。
三、判斷是非題
11．期貨交易所應當在每季度結束后20個工作日內，繳納前一季度應當繳納的期貨投資者保障基金。( )
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十條第二款規定，期貨交易所應當在每季度結束后15個工作日內，繳納前一季度應當繳納的期貨投資者保障基金。
12．期貨投資者保障基金可以接受社會捐贈和其他合法財產。( )
A．對
B．錯
正確答案:A 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十二條規定，鼓勵保障基金來源多元化，保障基金可以接受社會捐贈和其他合法財產。保障基金產生的利息以及運用所產生的各種收益等孳息歸屬保障基金。
13．期貨投資者保障基金是一種補償投資者投資收益低于保證收益部分的專項基金。( )
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二條規定，期貨投資者保障基金是在期貨公司嚴重違法違規或者風險控制不力等導致保證金出現缺口，可能嚴重危及社會穩定和期貨市場安全時，補償投資者保證金損失的專項基金。
14．動用期貨投資者保障基金對期貨投資者的保證金損失進行補償時，對機構投資者以個人名義參與期貨交易的，按照個人名義補償規則進行補償。( )
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二十二條規定，對投資者因參與非法期貨交易而遭受的保證金損失，保障基金不予補償。對機構投資者以個人名義參與期貨交易的，按照機構投資者補償規則進行補償。
15．期貨投資者保障基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券（包括中央銀行票據）和中央級金融機構發行的金融債券，以及中國證監會和財政部批準的其他資金運用方式。( )
A．對
B．錯
正確答案:A
