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　　（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)和要求

　　在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足四個方面的要求：

　　第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

　　第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會在平等的市場競爭中取勝。

　　第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。以往我國銀行按照計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式進(jìn)行管理，層次多、權(quán)力集中。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造，相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

　　第四，要適
應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，幾十年來風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

　　（二）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則

　　未來幾年，是我國商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵時(shí)期。提高商業(yè)銀行的核心競爭能力，做好未來的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該體現(xiàn)以下一些基本原則：

　　第一，獨(dú)立性與開放性統(tǒng)一。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是獨(dú)立的，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和“四眼原則”是保證風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮制約作用的關(guān)鍵。但同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)增值，使風(fēng)險(xiǎn)由成本變?yōu)槔麧櫍虼耍L(fēng)險(xiǎn)管理體系必然是開放的，要面向市場，要面向國際同業(yè)，要了解業(yè)務(wù)部門的需求和變化，業(yè)務(wù)沒有發(fā)展，關(guān)起門來控制風(fēng)險(xiǎn)，那是最大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二，統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一。一個銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、偏好應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，銀行承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)、追求什么樣的風(fēng)險(xiǎn)收益配比是銀行經(jīng)營管理的基本原則，任何部門和業(yè)務(wù)都應(yīng)貫徹這個原則。但不同的業(yè)務(wù)、不同的市場有不同的風(fēng)險(xiǎn)，同一類型的業(yè)務(wù)中也往往存在不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，如瑞士信貸銀行把銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)劃分為七類：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的管理辦法。
　　第三，控制性和服務(wù)性統(tǒng)一。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有雙重性，一方面風(fēng)險(xiǎn)管理要合理控制業(yè)務(wù)的發(fā)展，使收益和風(fēng)險(xiǎn)相互匹配；另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上講又是服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶的，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。
　　第四，矩陣式和扁平化統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應(yīng)該突出兩個原則，一是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理要涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對不同業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，實(shí)現(xiàn)對銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；二是要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎(chǔ)上壓縮管理層次，進(jìn)行扁平化管理。這兩者要相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
　　按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵時(shí)期。筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個方面的轉(zhuǎn)變：
　　第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對市場風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。
　　第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
　　第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個企業(yè)擴(kuò)大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。
　　第四，風(fēng)險(xiǎn)管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在原有的體制下，我國金融體制與國際接軌的程度相對較低，這在一定程度上減少了國際金融市場對我國的影響。但隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，我國銀行業(yè)將逐步融入國際金融市場，在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、參與國際競爭的步伐將加快。目前，中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行已經(jīng)在海外設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)觸角大大延伸，與之對應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)管理正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的衡量。
　　第五，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機(jī)等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整個風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。　　第六，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，通過大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量、定性分析相結(jié)合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和甄別。
　　要實(shí)現(xiàn)以上六個方面的轉(zhuǎn)變，就要按照銀行業(yè)運(yùn)作的規(guī)律，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)觀念和競爭意識，通過不斷優(yōu)化資源配置，達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的目的。提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平應(yīng)該從內(nèi)部和外部兩個方面著手，除了政府應(yīng)在外部營造規(guī)范有利的競爭環(huán)境、明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)外，關(guān)鍵商業(yè)銀行還要在內(nèi)部采取有效的途徑和方法，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、理念、技術(shù)等方面進(jìn)一步加以完善。