2012年證券《投資基金》考點：第七章基金的估值、費用與會計核算（4）
發布時間：2012-11-10 共1頁
第四節 基金財務會計報告分析
一、基金財務會計報告分析的目的
基金財務會計報告是指基金對外提供的反應基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。
基金財務會計報告包括資產負債表、利潤表和凈值變動表。附注包括……。
目的
二、基金財務會計報表分析
(一) 基金持倉結構分析
股票投資占基金凈值的比例
債券投資占基金凈值的比例
銀行存款等現金類資產占基金凈值的比例
某行業投資占基金凈值的比例
(二) 基金盈利能力和分紅能力分析
(三) 基金收入情況分析
利息收入，投資收益，公允價值變動損益，和其他收入
分析基金的收入結構可以了解基金的投資情況
(四) 基金費用情況分析
(五) 基金份額變動分析
(六) 基金投資風格分析
持倉集中度，持倉股本規模分析，持倉成長性分析
