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第六章 證券營(yíng)業(yè)部的金鷹管理與內(nèi)部控制

　　基本內(nèi)容：本章的主要內(nèi)容包括證券營(yíng)業(yè)部的場(chǎng)所、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，證券營(yíng)業(yè)部的技術(shù)管理，證券營(yíng)業(yè)部的人力資源管理，證券營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)管理，證券營(yíng)業(yè)部的安全管理，證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制。
　　學(xué)習(xí)要求：熟悉營(yíng)業(yè)部（服務(wù)部）設(shè)立、變更與終止的條件和報(bào)批程序；熟悉營(yíng)業(yè)部（服務(wù)部）的業(yè)務(wù)范圍，變更事項(xiàng)的報(bào)批要求；熟悉經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的主要內(nèi)容。熟悉信息系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)技術(shù)操作規(guī)程的主要內(nèi)容和要求、常見(jiàn)故障及應(yīng)急處理方法。熟悉營(yíng)業(yè)部人力資源管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求。熟悉營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，了解收入構(gòu)成及利潤(rùn)分配的核算與管理；熟悉營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全管理的主要內(nèi)容和要求。

　　•  第一節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的場(chǎng)所與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理
　　重點(diǎn)內(nèi)容：申請(qǐng)?jiān)O(shè)立營(yíng)業(yè)部和服務(wù)部的證券公司應(yīng)具備的條件，業(yè)務(wù)范圍，變更程序。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和措作規(guī)程，客戶管理與服務(wù)，也無(wú)差錯(cuò)的處理以及故障的應(yīng)急方案。
　　考點(diǎn)分析：營(yíng)業(yè)部是證券公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主要場(chǎng)所，要掌握營(yíng)業(yè)部的申請(qǐng)，業(yè)務(wù)范圍，變更及終止的條件和程序。營(yíng)業(yè)服務(wù)部是為投資者提供證券交易服務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。營(yíng)業(yè)部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是防范挪用客戶交易結(jié)算資金、非法融資以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等，主要是落實(shí)措作規(guī)程的執(zhí)行。客戶管理包括客戶的開(kāi)發(fā)、客戶資料管理、客戶需求調(diào)查等。了解也無(wú)差錯(cuò)及應(yīng)急處理方案。

　　•  第二節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的技術(shù)管理
　　重點(diǎn)內(nèi)容：信息系統(tǒng)設(shè)備的管理，信息系統(tǒng)內(nèi)部控制與操作規(guī)程，信息系統(tǒng)的應(yīng)急方案。
　　考點(diǎn)分析：目前的證券公司已全部建立了電子化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，信息系統(tǒng)是證券營(yíng)業(yè)部的關(guān)鍵設(shè)備，主要有硬件和軟件管理。熟悉《證券公司營(yíng)業(yè)部信息系統(tǒng)技術(shù)管理規(guī)范（試行）》的具體規(guī)定，主要是為了保證交易的安全性和保持正常的交易進(jìn)行。

　　•  第三節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的人力資源管理
　　重點(diǎn)內(nèi)容：人力資源管理的主要內(nèi)容，崗位設(shè)置和崗位責(zé)任制，從業(yè)人員資格管理，人事管理和績(jī)效考核。
　　考點(diǎn)分析：人力資源管理是營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的一個(gè)重要組成部分，主要的目標(biāo)是提高員工的工作積極性，最大地發(fā)揮工作潛能，形成團(tuán)隊(duì)精神，控制員工的道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)人員資格管理是以準(zhǔn)入的機(jī)制來(lái)保證從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)和個(gè)人道德水平。建立有效的激勵(lì)機(jī)制和人事政策，提高人力資源管理得水平。

　　•  第四節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)管理
　　重點(diǎn)內(nèi)容：財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，證券營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)管理的基本要求和主要內(nèi)容，資金管理，固定資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用管理，成本費(fèi)用管理，收入及利潤(rùn)分配管理，財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。
　　考點(diǎn)分析：財(cái)務(wù)管理的是保證營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)依法有序的進(jìn)行，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督作用，保證投資者和所有者的資金、證券和財(cái)產(chǎn)的完整與安全。掌握財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容。

　　•  第五節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的安全管理
　　重點(diǎn)內(nèi)容：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全管理，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全管理，突發(fā)事件的預(yù)防與處置方案。
　　考點(diǎn)分析：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)安全管理主要是指經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)操作是否依法合規(guī)，資金往來(lái)是否正常，有無(wú)超范圍或越權(quán)經(jīng)營(yíng)，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)。營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全管理主要內(nèi)容有：營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全保衛(wèi)要求、重要憑證、印簽的保管制度、票券運(yùn)送的安全保衛(wèi)制度、安全保衛(wèi)的值班制度。處理突發(fā)事件要遵循誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、快速反應(yīng)、疏導(dǎo)化解、重點(diǎn)保護(hù)、依法辦事的原則。

　　•  第六節(jié) 證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制機(jī)制
　　重點(diǎn)內(nèi)容：證券營(yíng)業(yè)內(nèi)部控制的概念，營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)和原則，營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的基本要求。
　　考點(diǎn)分析：證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。掌握營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)，營(yíng)業(yè)部建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則，營(yíng)業(yè)部制定內(nèi)部制度的原則，掌握營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的基本要求。