基本內容:本章主要介紹了上市公司發行可轉換債券的準備工作、可轉換公司債券發行的申報和核準、可轉換公司債券的發行與上市以及發行可轉換公司債券有關的信息披露。
學習要求:熟悉可轉換債券的概念、股份轉換及債券償還、可轉換債券的贖回及回售。掌握可轉換債券發行的基本條件、募集資金投向、主承銷商核查事項以及不得發行的情形。熟悉可轉換債券發行條款的設計要求。熟悉可轉換公司債券的轉換價值、可轉換公司債券的價值及其影響因素。
熟悉可轉換債券發行的申報程序。掌握可轉換債券發行申請文件的內容。熟悉可轉換公司債券發行的核準程序。
熟悉可轉換債券的發行方式、可轉換公司債券的網上定價發行程序。掌握可轉換債券上市的一般規定以及可轉換債券在上海和深圳證券交易所上市的規定。
熟悉發行可轉換債券申報前的信息披露。掌握可轉換債券募集說明書及其摘要披露的基本要求。了解可轉換公司債券上市公告書披露的基本要求。了解可轉換公司債券發行上市完成后的持續性信息披露的內容。
• 第一節 上市公司發行可轉換公司債券的準備工作
重點內容:可轉換債券的概念、股份轉換及債券償還、可轉換債券的贖回及回售。可轉換債券發行的基本條件、募集資金投向、主承銷商核查事項以及不得發行的情形。可轉換債券發行條款的設計要求。可轉換公司債券的轉換價值、可轉換公司債券的價值及其影響因素。
考點分析:本節內容非常基礎,需要認真體會。
• 第二節 可轉換公司債券的申報和批準
重點內容:可轉換債券發行的申報程序。可轉換債券發行申請文件的內容。可轉換公司債券發行的核準程序。
考點分析:本節內容都有相關規定。
• 第三節 可轉換債券的發行與上市
重點內容:可轉換債券的發行方式、可轉換公司債券的網上定價發行程序。可轉換債券上市的一般規定以及可轉換債券在上海和深圳證券交易所上市的規定。
考點分析:本節內容都有相關規定。
• 第四節 發行可轉換公司債券的信息披露
重點內容:發行可轉換債券申報前的信息披露。可轉換債券募集說明書及其摘要披露的基本要求。
考點分析:本節內容都有相關規定。