證券業從業人員資格考試大綱――證券發行與承銷2
發布時間：2011-10-07 共2頁
第二節 股份制改組的資產評估及產權界定
一、資產評估的意義和范圍
（一） 資產評估的含義
（二） 資產評估的范圍
二、資產評估的程序
（一） 申請立項
（二） 資產清查
（三） 評定估算
（四） 驗證確認
三、資產評估報告
（一） 評估報告的正文
（二） 評估報告的附件
（三） 關于資產評估報告書的規定
四、資產評估的基本方法
（一） 收益現值法
（二） 重置成本法
（三） 現行市價法
（四） 清算價格法
五、境外募股公司的資產評估
（一） 評估對象
（二） 評估機構
（三） 評估結果的協調
六、產權界定及其他
（一） 國有資產產權的界定及折股
（二） 土地使用權的處置
（三） 非經營性資產的處置
（四） 無形資產的處置
第三節 股份制改組的會計報表審計
一、會計報表審計過程
（一） 計劃階段
（二） 實施審計階段
（三） 審計完成階段
二、審計報告
（一） 審計報告的內容
（二） 審計意見的類型
三、盈利預測審核
（一） 盈利預測概述
（二） 注冊會計師對盈利預測的審核
四、境外募股的公司會計報表審計
第四節 股份制改組的法律審查
一、 企業申請進行股份制改組的可行性和合法性
二、股份有限公司發起人資格及發起協議的合法性
三、發起人投資行為的合法性、資產狀況的合法性
四、無形資產權利的有效性和處理的合法性
五、原企業重要業務、資產、債權、債務等重大變更的合法性和有效性
六、原企業沒有履行完結的重大合同及其他債權、債務的合法性及履行前
景
七、尚未完結的訴訟、仲裁或其他爭議的解決前景及可能帶來的經濟后果
八、承銷協議的合法性和完整性
九、其他應當審查的事項
第三章 股票的發行與承銷
第一節 股票發行的目的和條件
一、股票發行的目的
（一） 募集資金、滿足企業發展需要
（二） 改善財務結構
（三） 其他目的
二、股票發行的條件
（一） 初次發行的條件
（二） 增發新股的條件
（三） 配股的條件
第二節 股票發行與承銷準備
一、承銷商資格的取得
（一） 境內證券公司申請承銷業務資格的條件
（二） 承銷資格的維持
（三） 信譽主承銷商的評定
一、資產評估的意義和范圍
（一） 資產評估的含義
（二） 資產評估的范圍
二、資產評估的程序
（一） 申請立項
（二） 資產清查
（三） 評定估算
（四） 驗證確認
三、資產評估報告
（一） 評估報告的正文
（二） 評估報告的附件
（三） 關于資產評估報告書的規定
四、資產評估的基本方法
（一） 收益現值法
（二） 重置成本法
（三） 現行市價法
（四） 清算價格法
五、境外募股公司的資產評估
（一） 評估對象
（二） 評估機構
（三） 評估結果的協調
六、產權界定及其他
（一） 國有資產產權的界定及折股
（二） 土地使用權的處置
（三） 非經營性資產的處置
（四） 無形資產的處置
第三節 股份制改組的會計報表審計
一、會計報表審計過程
（一） 計劃階段
（二） 實施審計階段
（三） 審計完成階段
二、審計報告
（一） 審計報告的內容
（二） 審計意見的類型
三、盈利預測審核
（一） 盈利預測概述
（二） 注冊會計師對盈利預測的審核
四、境外募股的公司會計報表審計
第四節 股份制改組的法律審查
一、 企業申請進行股份制改組的可行性和合法性
二、股份有限公司發起人資格及發起協議的合法性
三、發起人投資行為的合法性、資產狀況的合法性
四、無形資產權利的有效性和處理的合法性
五、原企業重要業務、資產、債權、債務等重大變更的合法性和有效性
六、原企業沒有履行完結的重大合同及其他債權、債務的合法性及履行前
景
七、尚未完結的訴訟、仲裁或其他爭議的解決前景及可能帶來的經濟后果
八、承銷協議的合法性和完整性
九、其他應當審查的事項
第三章 股票的發行與承銷
第一節 股票發行的目的和條件
一、股票發行的目的
（一） 募集資金、滿足企業發展需要
（二） 改善財務結構
（三） 其他目的
二、股票發行的條件
（一） 初次發行的條件
（二） 增發新股的條件
（三） 配股的條件
第二節 股票發行與承銷準備
一、承銷商資格的取得
（一） 境內證券公司申請承銷業務資格的條件
（二） 承銷資格的維持
（三） 信譽主承銷商的評定
