第六章首次公開發行股票的信息披露第六節、招股說明書的一般內容與格式
發布時間：2011-10-07 共9頁
(一)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義
1．招股說明書的編制原則是“發行人將一切對(投資者進行投資判斷)有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地作出投資決策”。(單選)
2．招股說明書的內容與格式包括(封面、書脊、扉頁、目錄、釋義)、 (正文)和(附錄和備查文件)。(多選)
3．招股說明書的封面類應當載明以下事項：
| 項目 | 載明內容 |
| 封面 | “x x x股份有限公司首次公開發行股票招股說明書”字樣；發行人及主承銷商的名稱和住所 |
| 書脊 | “x x x股份有限公司首次公開發行股票招股說明書”字樣 |
| 扉頁 | 發行股票類型、發行股數、每股面值、每股發行價格、預計發行日期、申請上市證券交易所、主承銷商、正式申報的招股說明書簽署日期；發行人董事會聲明；審計風險提示 |
| 目錄 | 標明各章、節的標題及相應的頁碼 |
| 釋義 | 對投資者理解有障礙及有特定含意的術語作出釋義 |
(二)正文
1．招股說明書正文的必要記載事項有：(多項選擇題，注意如果需要考生對每項內的具體包括哪些項目做出選擇時，則應緊緊圍繞著題目中的關鍵詞，選擇與之相關的項目，下面的題目分別是對每一項內容應該披露的信息要點)
(1)概覽；
(2)本次發行概況；
(3)風險因素；
(4)發行人基本情況；
(5)業務和技術；
(6)同業競爭和關聯交易；
(7)董事、監事、高級管理人員與核心技術人員；
(8)公司治理結構；
(9)財務會計信息；
(10)業務發展目標；
(11)募股資金運用；
(12)發行定價及股利分配政策；
(13)其他重要事項；
(14)董事及有關中介機構聲明。
2．招股說明書的概覽的具體內容包括(發行人及其主要發起人或股東)、(發行人的主要財務數據)、(本次發行情況及募股資金主要用途)。(多選)
3．招股說明書的本次發行概況的具體內容包括：(多選)
(1)股票種類；
(2)每股面值；
(3)發行股數、占發行后總股本的比例；
(4)每股發行價；
(5)標明計量基礎和口徑的市盈率；
(6)預測盈利總額及發行后每股盈利(如有)；
(7)發行前和發行后每股凈資產；
(8)發行方式與發行對象；
(9)承銷方式；
(10)本次發行預計實收募股資金；
(11)發行費用概算，主要包括承銷費用、審計費用、評估費用、律師費用、發行手續費用、審核費等。
