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第六章首次公開發(fā)行股票的信息披露第六節(jié)、招股說明書的一般內(nèi)容與格式

發(fā)布時間:2011-10-07 共9頁



  (7)發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況,主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得(如屬租用,應(yīng)指明)的情況,特許經(jīng)營權(quán)的期限、費用標準,對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

  (8)發(fā)行人應(yīng)披露合營、聯(lián)營合同或類似業(yè)務(wù)安排。

  (9)發(fā)行人若在中國境外經(jīng)營,應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)活動進行地域性分析,披露境外資產(chǎn)。

  (10)發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況,主要包括質(zhì)量控制標準、質(zhì)量控制措施、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等。

  (11)發(fā)行人應(yīng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料,主要包括:

①向前5名供應(yīng)商合計的采購額占年度采購總額的百分比;
②對前5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比;
③如向單個供應(yīng)商的采購比例或?qū)蝹€客戶的銷售比例超過總額的50%,則應(yīng)披露其名稱及采購或銷售的比例。

  (12)發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員,主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。若無,亦應(yīng)說明。(判斷)

  (13)發(fā)行人若在發(fā)行前進行過重大業(yè)務(wù)和資產(chǎn)重組,應(yīng)詳細披露重組的經(jīng)過、內(nèi)容及對發(fā)行人業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

  (14)發(fā)行人應(yīng)披露核心技術(shù)的來源和方式,說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。說明所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。 

  (15)發(fā)行人應(yīng)披露主導產(chǎn)品或業(yè)務(wù)及擬投資項目的技術(shù)水平,或所采取的先進生產(chǎn)工藝或技術(shù)訣竅、運用的新材料及新的生產(chǎn)手段、節(jié)能技術(shù)、新的生產(chǎn)組織方式等。

  (16)發(fā)行人應(yīng)披露對其有重大影響的知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)情況。

  (17)發(fā)行人允許他人使用自己所有的知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù),或作為被許可方使用他人的知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的,應(yīng)簡介許可合同的主要內(nèi)容。

  (18)發(fā)行人應(yīng)披露產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段。

  (19)發(fā)行人應(yīng)披露研究開發(fā)情況。

  (20)發(fā)行人應(yīng)披露保持技術(shù)不斷創(chuàng)新的機制和進一步開發(fā)的能力。

  (21)發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的,應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。(判斷)

  7.招股說明書中關(guān)于同業(yè)競爭應(yīng)當披露的內(nèi)容包括:(多選)

  (1)發(fā)行人應(yīng)披露是否與實際控制人及其控制的法人(以下簡稱“競爭方”)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。

  (2)對存在上述相同、相似業(yè)務(wù)的,發(fā)行人應(yīng)對是否存在同業(yè)競爭做出解釋。這種解釋應(yīng)基于(業(yè)務(wù)的性質(zhì))、 (業(yè)務(wù)之間的客戶對象)、 (業(yè)務(wù)的市場差別)以及(對發(fā)行人的客觀影響)等方面而進行的客觀判斷。(多選)

  (3)對于已存在或可能存在的同業(yè)競爭,發(fā)行人應(yīng)披露解決同業(yè)競爭的具體措施,可能采取的措施包括:

①通過收購、委托經(jīng)營等方式,將相競爭的業(yè)務(wù)納入到發(fā)行人的措施;
②競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方的措施;
③發(fā)行人放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務(wù)的措施;
④競爭方就解決同業(yè)競爭,以及今后不再進行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。

  (4)應(yīng)披露發(fā)行人在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。

  (5)如發(fā)行人運用募股資金收購有實際控制權(quán)的個人或法人資產(chǎn)以避免同業(yè)競爭,應(yīng)披露。

  (6)發(fā)行人應(yīng)披露律師、主承銷商對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。

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