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　　(7)發(fā)行人募股資金擬用于收購(gòu)兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應(yīng)主要披露：

①被收購(gòu)企業(yè)的基本情況及最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度及最近一期的主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；
②收購(gòu)的股份或資產(chǎn)；
③所收購(gòu)股份或資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)等情況；
④收購(gòu)兼并后參股、控股的比例及其控制情況。

　　(8)發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途，以及對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的影響。

　　(9)上述應(yīng)披露的各類募股資金用途，如涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)披露董事會(huì)或股東大會(huì)的決策依據(jù)。(判斷)

　　14．招股說(shuō)明書(shū)中關(guān)于發(fā)行定價(jià)及股利分配政策應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容和要求包括：(多選)

　　(1)發(fā)行人應(yīng)披露確定本次股票發(fā)行價(jià)格考慮的主要因素、股票估值的方法、定價(jià)過(guò)程定價(jià)方法與最終商定的發(fā)行價(jià)格，以及本次股票發(fā)行后的攤薄情況。(多選)

　　(2)發(fā)行人應(yīng)披露歷年股利分配政策及發(fā)行后的股利分配政策，說(shuō)明有無(wú)變化。

　　(3)發(fā)行人應(yīng)披露最近三年歷次實(shí)際股利分配情況，說(shuō)明是否符合有關(guān)規(guī)定。

　　(4)發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)或損失的分配或負(fù)擔(dān)政策。

　　(5)發(fā)行人應(yīng)披露本次股票發(fā)行后第一個(gè)盈利年度派發(fā)股利計(jì)劃，包括次數(shù)、時(shí)間或不準(zhǔn)備派發(fā)股利的原因。

　　(6)發(fā)行人已發(fā)行境內(nèi)或境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者。(判斷)

　　15．招股說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露的其他重要事項(xiàng)包括：(多選)

　　(1)發(fā)行人應(yīng)披露建立嚴(yán)格信息披露的制度及為投資者服務(wù)的詳細(xì)計(jì)劃。

　　(2)發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬(wàn)元以上或雖未達(dá)到500萬(wàn)元但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　規(guī)模較大(總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上)的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　若存在其他重大合同(如擔(dān)保等)，發(fā)行人也應(yīng)當(dāng)披露其主要內(nèi)容及履行情況。

　　(3)發(fā)行人應(yīng)披露對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項(xiàng)。

　　(4)發(fā)行人應(yīng)披露持有發(fā)行人20％以上股份的股東、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。

　　(5)發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員受到刑事訴訟的情況。

　　16．招股說(shuō)明書(shū)中關(guān)于董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明應(yīng)披露的主體包括(發(fā)行人全體董事)、(發(fā)行人律師)、(承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所)、(承擔(dān)評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu))、(承擔(dān)驗(yàn)資業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu))。(多選)

　　17．招股說(shuō)明書(shū)的附錄主要包括：(多選)

　(1)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告全文；

　　(2)發(fā)行人編制的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及注冊(cè)會(huì)計(jì)師的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告(如有)。